【正文】 文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、電傳等），均應(yīng)妥善保管。 第四條 公司的財務(wù)工作，必須執(zhí)行本制度。 第三條 財務(wù)部負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。 第五條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。 第八條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。 第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 39 第一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和 《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。以人民幣為記帳位幣。 第五條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 第七條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 第九條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 35 年； （含室內(nèi)裝修） 10 年； 、運輸工具 5 年； 5 年。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。 ，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 第十三條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （月）； （月）； （月）； 42 （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。 第三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。 第五條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。 第七條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不 準(zhǔn)改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第十二條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第十五條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 第十七條 商品運雜費、包裝費、手續(xù)費等，必須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。 公司各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核簽字，再由財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，報總經(jīng)理審批報銷。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。 第四條 倉庫每年底由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資 盈虧表。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第四條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。 第四 條 公司保密工作，實行既確保秘密又便利工作的方針。 第七條 公司機密分為絕密，機密，秘密三個等級。 第八條 公司秘級的確定 公司經(jīng)營發(fā)展中，直接影響公司權(quán)益的重要決策文件資料為絕秘級： 公司規(guī)劃，財務(wù)報表，統(tǒng)計資料，重要會議記錄，公司經(jīng)營情況為機密級： 公司人事檔案 ,合同 ,協(xié)議 ,員工工資性收入 ,尚未進入市場或尚未公開的各類信息為秘密級 . 屬公司秘密事項但不能標(biāo)明密級的 ,通過口頭通知 ,傳達接觸范圍的人員 . 第九條 屬于公司秘密的文件 ,資料 ,應(yīng)當(dāng)依據(jù)本制度第七條 ,第八條之規(guī)定標(biāo)明密級 ,并確定保密期限 ,保密期限屆滿 ,自行解密 . 三 、 保密措施 第十條 屬于公司秘密的文件 ,資料和其他物品的制作 ,收發(fā) ,傳遞 ,使用 ,復(fù)制 ,摘抄 ,保存和銷毀 ,由公司 行政部或主管副總經(jīng)理委托 專人 48 執(zhí)行 。 根據(jù)工作需要 ,限定參加會議人員的范圍 ,對參加涉及密級事項會議的人員予以指定 。 違反本制度規(guī)定 ,為他人窮取 ,出賣公司秘密的 。 第二條 安全保衛(wèi)工作，要認真落實責(zé)任制，指派專人負責(zé)，對本企業(yè)的安全保衛(wèi)工作負全責(zé)。對新員工要認真執(zhí)行“先培訓(xùn)，后上崗”的規(guī)定，進行安全培訓(xùn)。因?qū)ぷ鞑回撠?zé)任而造成事故的，一律追究責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。 范圍： 適應(yīng)于生產(chǎn)車間全體工作人員。 第二條 、請假制度 如有特殊事情必須親自處理 ,工作時間內(nèi)應(yīng)在 5 小時前用書面的形式請假 ,經(jīng)班組長與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后 ,才屬請假生效 ,不可代請假或事后請假 (如生病無法親自請假 ,事前須電話請 假，事后必須交醫(yī)生證明方可 ),否則按曠工處理。 如發(fā)現(xiàn)違規(guī)者，將處以5 元 /次的罰款。 所有的半成品、成品、合格品、不良品及報廢品等均須用標(biāo)識牌標(biāo)識。 如發(fā)現(xiàn)違規(guī)放置者，將處以 5元 /次的罰款。 員工上班須穿工作服，佩帶工作牌，不得穿拖鞋、短褲及奇裝異服等，鞋子、衣物等在更衣室內(nèi)需整齊擺放，保持更衣室的整潔。 員工在生產(chǎn)過程中 ,必須嚴(yán)格按照《作業(yè)指導(dǎo)書》及《生產(chǎn)工藝卡》等操作規(guī)程的要求操作 ,同時必須自覺做好自檢與互檢工作 ,如發(fā)現(xiàn)問題須及時向機臺長或相關(guān)人員反饋 ,不可擅自調(diào)機，不可擅自使用不良材料以及使不合格品流入下道工序 ,必須嚴(yán)格按照工藝要求作業(yè)。 所有生產(chǎn)材料、輔料及輔助工器具等必須按照指定位置擺放及周轉(zhuǎn)，垃圾須 及時清理，不得遺留現(xiàn)場。 工作時需要注意節(jié)約用電， 下班或吃飯時，須將所在崗位的設(shè)備及電風(fēng)扇等關(guān)閉，標(biāo)識牌移動至正確指示，不執(zhí)行者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將予以5元 /次的處罰。 1需要參加的會議和培訓(xùn)，不得出現(xiàn)遲到、早退和曠會。 員工在未經(jīng)班組長或 經(jīng)理 的允許下，不得擅自更改設(shè)備上的任何參數(shù)及程序，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將視情節(jié)處以最低 10元 /次的罰款。 第 五 條 、生產(chǎn)工藝管理制度 56 生 產(chǎn)工藝是確保產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)，所有員工應(yīng)遵守操作規(guī)程嚴(yán)禁違章作業(yè)。 1員工須服從指揮，聽從安排，下級服從上級，個人服從組織，對車間、班組的安排如認為不合理，可以越級反映，但不得頂著不辦或消極怠工，不得辱罵或打架斗毆，違者罰款 50100元，情節(jié)嚴(yán)重者將建議公司給予行政處罰甚至開除。 員工在操作過程中，不得故意損壞物料、工具、設(shè)備等，違者按情節(jié)輕重予以最低 50元 /次的處罰。 每道工序必須接受質(zhì)檢部檢查、監(jiān)督，不得蒙混過關(guān)，虛報數(shù)量，并配合質(zhì)檢員工作，不得頂撞、辱罵。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)者，將予以 10元 /次的處罰。 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予 10/次元的處罰 54 第 四 條 、生產(chǎn)秩序管理制度 員工上班應(yīng)做到不遲到、早退，上班時間不到崗者作遲到處理，未到下班時間離崗者按早退處理。 如發(fā)現(xiàn)未及時清理者，將處以 5元 /次的罰款。操作臺必須定位擺放，桌面不得放置與生產(chǎn)無關(guān)的物料，廢品應(yīng)放置在垃圾筐或垃圾車內(nèi)，合格品與不合格品區(qū)別放置，不得混放。 員工請假核準(zhǔn)權(quán)限：（ 1）三天以內(nèi)由機臺長簽字，車間主管批準(zhǔn)； (2) 超過三天必須由機臺長簽字、車間主任審核，生產(chǎn)部經(jīng)理或其 他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；。 員工在開早會時須站立端正，認真聽車間主任講話，不得做一些與早會無關(guān)的事項。凡違章造成事故的，一律追究責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。 第六條 落實防火措施： 、倉庫的消防 栓，不得用作他用，企業(yè)應(yīng)定期檢查消防栓是否完好無損； 、易爆物品要按消防規(guī)范要求完善存放，并派專人保管，不得亂放、混放； ，嚴(yán)禁準(zhǔn)放任何物品者塞防火通道； 第七條 抓好安全用電： 、電器殘舊不符合規(guī)范的，應(yīng)及時更換； 51 ； 第八條 落實防盜措施： 、辦公應(yīng)投有門衛(wèi)；辦公房間無人在內(nèi)時要關(guān)好門窗和電燈； 、倉庫等重要部門要安裝自動報警器，下班時要接通報警器的電源； ， 。 第三條 公司設(shè)兼職安保干事，負責(zé)安全保衛(wèi)工作。 使公司秘密被不應(yīng)知悉者知悉的 。 確定會議內(nèi)容是否傳達及傳達范圍 . 第十五條 不準(zhǔn)在私人書信和通訊中泄露公司秘密 ,不準(zhǔn)在公共場所談?wù)摴久孛?,不 準(zhǔn)通過其他方式傳遞公司秘密 . 第十六條 公司員工發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露時 ,應(yīng)當(dāng)立即采取補救措施并及時報告總經(jīng)理或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) ,由其及時作出處理 . 49 四 、 責(zé)任與處罰 第十七條 出現(xiàn)下列情形之一 , 給予警告并 予以 50 元以上 500 元以下的罰款 . 泄露公司秘密 ,尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟損失的 : 違反本制度第十二條 , 第十三條 ,第十四條 ,第十五條 ,第十六條 ,第十七條規(guī)定的 : 已泄露公司秘密但采取補救措施的 。 第十三條 在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的 ,應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 。 機密的主要的公司秘密，一旦泄露會對公司的權(quán)益造成嚴(yán)懲嚴(yán)重的損害。 二 、 保密范圍和密級確定 第六條 公司秘密包括本制度第二條規(guī)定的下列秘密事項： 公司重大決策中的秘密事項； 公司尚未付諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略，經(jīng)營 方向，經(jīng)營規(guī)劃，經(jīng)營項目及經(jīng)營決策； 公司內(nèi)部掌握的合同，協(xié)議，意向書及可行性報告，重要會議記錄； 公司財務(wù)預(yù)，決算報告及各類財務(wù)報表，統(tǒng)計報表； 公司所掌握的尚未進入市場或尚未公開的各類信息； 公司員工人事檔案， 薪資待遇 ，勞務(wù)性收入及資料； 其他經(jīng)公司確定為應(yīng)保密的事項。 第二條 公司秘密是關(guān)系公司權(quán)利和權(quán)益，依照特定程序確定，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉的事項。 第三條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。應(yīng)由公司財務(wù)部審核，報總經(jīng)理審批后處理。 第二條 稅后利潤的分配按公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 第十九條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。提取的比例由總經(jīng)理確定。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第十四條 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。 第十一條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準(zhǔn)為逃避審批 43 而分列報批、支付。 第六條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。即：財務(wù)章由出納保管，法人章由會計負責(zé)人保管，不準(zhǔn)由 1 人統(tǒng)一保管使用。 第二條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 第十一條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 第八條 公司以單價 2020 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ； ； 。 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。 第三條 記帳方法采用借貸記帳法。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。 第六條 公司全體員工必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 38 第四條 財務(wù)部必須建立稽查制度。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。 第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。合同管理要建立合同檔案。 第九條 任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂經(jīng)濟合同時假公濟私、損公肥私、謀 取私利，違者依法嚴(yán)懲。 ，注意：產(chǎn)品名稱應(yīng)具體詳細；數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負尾差等；運輸方式及運費負責(zé)應(yīng)具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應(yīng)明確；價金必須執(zhí)行現(xiàn)行的國家定價或國家指導(dǎo)價、市場調(diào)節(jié)價；違約責(zé)任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不