【正文】 用于建設(shè)投資 4519 2485 2034 0 0 用于鋪底流動(dòng)資金 31 0 21 10 0 用于建設(shè)期利息 債務(wù)資金 (全部流動(dòng)資金） 60 0 0 31 29 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 56 債務(wù)資金 (鋪底流動(dòng)資金） 0 0 0 0 0 用于建設(shè)投資 0 0 0 0 0 用于建設(shè)期利息 0 0 0 0 0 用于流動(dòng)資金 60 0 0 31 29 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 4 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 合計(jì) 計(jì)算期（年） 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021～2024 1 營(yíng)業(yè)收入 26210 0 385 1156 1542 1927 1927 1927 1927 新增銷(xiāo)售收入 26210 385 1156 1542 1927 1927 1927 1927 0 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 1442 0 21 64 85 106 106 106 106 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 57 營(yíng)業(yè)稅 1310 19 58 77 96 96 96 96 消費(fèi)稅 0 城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) 92 1 4 5 7 7 7 7 教育費(fèi)附加 39 1 2 2 3 3 3 3 3 增值稅 0 0 銷(xiāo)項(xiàng)稅 0 進(jìn)項(xiàng)稅 0 財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 5 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 58 1 外購(gòu)原材料費(fèi) 1232 18 54 72 91 91 91 91 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 288 4 13 17 21 21 21 21 3 工資及福利費(fèi) 1435 21 62 104 104 104 104 104 4 修理費(fèi) 1536 23 68 90 113 113 113 113 5 其他費(fèi)用 944 14 42 56 69 69 69 69 6 經(jīng)營(yíng)成本（ 1+2+3+4+5) 5435 80 239 339 398 398 398 398 7 折舊費(fèi) 2402 160 160 160 160 160 160 160 8 攤銷(xiāo)費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 9 利息支出 63 0 2 4 5 5 5 5 建設(shè)投資借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金借款利息 63 0 2 4 5 5 5 5 10 總成本費(fèi)用（ 6+7+8+9) 7901 240 401 503 563 563 563 563 10. 固定成本 5192 200 282 334 365 365 365 365 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 59 1 10.2 可變成本 2710 40 119 169 198 198 198 198 續(xù)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 5 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì)算期（年） 2021 2021 2021 2020 2021 2022 2023 2024 1 外購(gòu)原材料費(fèi) 91 91 91 91 91 91 91 91 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 21 21 21 21 21 21 21 21 3 工資及福利費(fèi) 104 104 104 104 104 104 104 104 4 修理費(fèi) 113 113 113 113 113 113 113 113 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 60 5 其他費(fèi)用 69 69 69 69 69 69 69 69 6 經(jīng)營(yíng)成本（ 1+2+3+4+5) 398 398 398 398 398 398 398 398 7 折舊費(fèi) 160 160 160 160 160 160 160 160 8 攤銷(xiāo)費(fèi) 0 0 0 0 0 9 利息支出 5 5 5 5 5 5 5 5 建設(shè)投資借款利息 流動(dòng)資金借款利息 5 5 5 5 5 5 5 5 10 總成本費(fèi)用（ 6+7+8+9) 563 563 563 563 563 563 563 563 固定成本 365 365 365 365 365 365 365 365 可變成本 198 198 198 198 198 198 198 198 折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)估算表 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 61 財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 6 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 計(jì)算期（年） 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 1 房屋及建筑物 原值 3184 3184 3184 3184 3184 3184 3184 本年折舊費(fèi) 76 76 76 76 76 76 76 凈值 3108 3033 2957 2882 2806 2730 2655 2 設(shè)備 原值 1335 1335 1335 1335 1335 1335 1335 本年折舊費(fèi) 85 85 85 85 85 85 85 凈值 1250 1166 1081 997 912 828 743 3 固定資產(chǎn)合計(jì) 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 62 原值 4519 4519 4519 4519 4519 4519 4519 本年折舊費(fèi) 160 160 160 160 160 160 凈值 4359 4199 4038 3878 3718 3558 3398 4 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn) 原值 本年攤銷(xiāo)費(fèi) 凈值 折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)估算表 續(xù)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－ 6 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 計(jì)算期（年） 2021 2021 2021 2020 2021 2022 2023 2024 1 房屋及建筑物 張家界武陵源區(qū)天子山。 從不確定性分析來(lái)看和敏感性分析來(lái)看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。投資回收期為 、低于基準(zhǔn)投資回收期 年，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力較好。 在項(xiàng)目可行區(qū)域內(nèi)，允許建設(shè)投資增加幅度為 %，經(jīng)營(yíng)張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 49 收入下降幅度為 %，表明產(chǎn)品價(jià)格和建設(shè)投資的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì) 本項(xiàng)目 的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大。10% 、 177。 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 46 02004006008001000120014001600180020210 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100產(chǎn)率 (%)銷(xiāo)售收入及成本費(fèi)用(萬(wàn)元)總成本費(fèi)用銷(xiāo)售收入（扣稅金）固定成本盈虧平衡點(diǎn)： % 圖 121 盈虧平衡分析圖 盈虧平衡分析表明， 本項(xiàng)目 檢測(cè)能力只需達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的%時(shí)，業(yè)主就可以保本，說(shuō)明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 45 五、財(cái)務(wù)生存能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 （ 財(cái)務(wù)分析報(bào)表－ 4）可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，營(yíng)運(yùn)期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加。 利潤(rùn)估算及分配詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析報(bào)表－ 3。因此，從項(xiàng)目資本金投入可獲得的收益水平看，滿足投資者的要求，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以被接受。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－５。估算得項(xiàng)目年折舊費(fèi)為 160 萬(wàn)元，年攤張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 43 銷(xiāo)費(fèi)為 0 萬(wàn)元。 通過(guò)上述計(jì)算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本為 398萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本估算見(jiàn)表 121。 年估算。 項(xiàng)目各年?duì)I業(yè)收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表－４。 根據(jù)目前市場(chǎng)行情預(yù)測(cè)及植物生長(zhǎng)特性， 本項(xiàng)目 2021 年收入為 385萬(wàn)元， 2021年收入為 1156 萬(wàn)元， 2021 年收入為 1542 萬(wàn)元。 （二） 依據(jù) 國(guó)家 發(fā)改委、建設(shè)部 2021 年 7 月 頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） ； 國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)； 建設(shè)方 案； 業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。 五、資金籌措 本項(xiàng)目 投資全部由業(yè)主自籌。 （四）項(xiàng)目 總投資 項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成。 （三）流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。（包含 30 年的土地租賃費(fèi)） 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 38 預(yù)備費(fèi) ⑴ 基本預(yù)備費(fèi) 按工程費(fèi)用的 5％計(jì)取 。 工程費(fèi)用 主要包括全部配套用房工程、園內(nèi)道路工程、土地整治及農(nóng)田培育、配套設(shè)施工程、果樹(shù)種植、景觀植物種植、原生態(tài)綠地修整工程，其均根據(jù)近期同類(lèi)工程的造價(jià)資料進(jìn)行測(cè)算。 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 36 第十 二 章 投資估算及資金籌措 一、投資估算范圍 投資估算范圍為項(xiàng)目從籌建至竣工驗(yàn)收 并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，按設(shè)計(jì)規(guī)定的全部配套用房工程、園內(nèi)道路工程、土地整治及農(nóng)田培育、配套設(shè)施工程、果樹(shù)種植、景觀植物種植、 原生態(tài)綠地修整 和公用設(shè)備及器具購(gòu)置、安裝工程、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等工程所需的全部費(fèi)用。 （二）項(xiàng)目招投標(biāo)方案 招標(biāo)形式及資質(zhì)要求 （ 1）由業(yè)主按國(guó)家招標(biāo)投標(biāo)法及有關(guān)規(guī)定采用公開(kāi)招標(biāo)形式張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 35 確定施工單位，采用邀請(qǐng)招標(biāo)形式確定勘察設(shè)計(jì)單位和項(xiàng)目監(jiān)理單位。 2021 年 11 月開(kāi)始 主體工程建設(shè) 。但在建設(shè)過(guò)程中，由于人為因素可能因施工開(kāi)挖破壞植被，以及施工棄渣造成水土流失，因此，應(yīng)按照預(yù)防為主、治理并重的原則，綜合考慮采用工程措施、植物措施、農(nóng)藝措施等搞好水土保持，包括園區(qū)道路、引水溝渠兩邊種樹(shù)種草，涵養(yǎng)水源，改土?xí)r考慮沉沙凼、截洪溝，既增強(qiáng)防洪排澇能力 ，又提高抗旱能力 。經(jīng) 過(guò)沼氣發(fā)酵處理后，提供優(yōu)質(zhì)肥源。 一 、 項(xiàng)目區(qū)環(huán)境條件 項(xiàng)目 位于 湖南省張家界 市 武陵源區(qū) 天子山鎮(zhèn)泗南峪 村 ，所選地址 地形開(kāi)闊整齊， 背風(fēng)向陽(yáng) 。 （ 3）蓄水池 蓄水池：共計(jì) 10口，長(zhǎng) 10米，寬 8 米，深 ，墻體采用 M5砂漿砌 ，池底 5 厘米厚 100砂漿。共修建?？?8000 米，高 — 米，張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 30 下底寬 60 厘米，上寬 30 厘米，預(yù)留泄水孔 3179。 景觀林主要為 桂花、木棉、洋紫荊 等 。 二、生態(tài)園林工程 （一）建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 水土保持綜合治理技術(shù)規(guī)范（ GB/～ ～1996）； 灌溉與排水工程設(shè)計(jì)規(guī)范（ GB502881999）； 《土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)規(guī)范》（ TD/T1012～ 2021）； 張家界武陵源區(qū)天子山原生態(tài)觀光農(nóng)莊建設(shè)項(xiàng)目 29 《土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目驗(yàn)收規(guī)程》（ TD/T1013～ 2021）； 《灌溉與排水工程設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB/50288～ 99） ； 國(guó)家及 當(dāng)?shù)氐默F(xiàn)行設(shè)計(jì)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。整個(gè)配電系統(tǒng)采用樹(shù)干式和放射式相結(jié)合的方式。 供電方式 供電由變配電站通過(guò)高壓電纜引入各功能區(qū)內(nèi)，電源進(jìn)線方式采用高壓電纜架空敷設(shè)，經(jīng)變配電室變壓后向各單體提供380/220V 電源，供動(dòng)力、照明用電，采用三相五線制供電系統(tǒng)，電源可靠。在充分利用現(xiàn)有的市政污水排放管匯入市政道路下污水主干管。 排水工程 （ 1） 系統(tǒng)的劃分 本工程排水管網(wǎng)劃分為污水，清下水和雨水排放系統(tǒng)，采用清污分流排放方式。 ○2 管材及接口 室外管道： DN50毫米，均采用鍍鋅鋼管，熱熔焊接。 日計(jì)算 客房 —— 按 80升 /人 178。 （ 2）設(shè)計(jì)原則 ? 《建筑給水排水設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ1588）（ 1997 版）； ? 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GBJ1687）（ 2021 版）； ? 《室外給水設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ1386）