農(nóng)村商業(yè)銀行高級(jí)管理人員專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)暫行辦法-wenkub
2023-05-24 22:48:18 本頁(yè)面
【正文】 第八條經(jīng)營(yíng)責(zé)任履行情況（對(duì)行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)助理）包括： （一）檢查內(nèi)容：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、已形成的損失、潛在的風(fēng)險(xiǎn)和重要未了事項(xiàng)的決策情況。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，是否指導(dǎo)所在單位、分管業(yè)務(wù)及轄內(nèi)建立了一套有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。 第二章審計(jì)內(nèi)容 第六條 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)以及離任審計(jì)內(nèi)容包括：高級(jí)管理人員管理責(zé)任履行情況、經(jīng)營(yíng)責(zé)任履行情況、法律法規(guī)遵循情況。離任審計(jì)是本行監(jiān)事會(huì)在本行高級(jí)管理人員即將離任時(shí)對(duì)其整個(gè)任期內(nèi)相關(guān)責(zé)任履行情況進(jìn)行的檢查和評(píng)價(jià)。 第二條本行監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)組織對(duì)本行高級(jí)管理人員專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)以及離任審計(jì)。高級(jí)管理人員是指行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)等人員。 第四條監(jiān)事會(huì)原則上對(duì)高級(jí)管理人員在其任期內(nèi)至少組織 1 次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；離任審計(jì)視高級(jí)管理人員任免的具體情況確定。 第七條管理責(zé)任履行情況包括： （一）檢查內(nèi)容：法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行的有效性。 控制活動(dòng)方面，是否督促所在單位、分管業(yè)務(wù)及轄內(nèi)采取了足夠的程序、方法，以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 （二）檢查目標(biāo)： 經(jīng)營(yíng)方針?lè)矫妫瑢?duì)本行經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展戰(zhàn)略是否落實(shí)，有無(wú)切實(shí)可行的保證措施。 第九條法律法規(guī)遵循情況包括： （一）檢查內(nèi)容：執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章制度的情況。 第十一 條成立審計(jì)組。述職報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）現(xiàn)任職的時(shí)間及分管業(yè)務(wù)情況。 （五）外審部門(mén)的檢查處罰情況。 第十四條審計(jì)組應(yīng)根據(jù)檢查結(jié)果，按照客觀公正、實(shí)事求是的原則撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，反映被審計(jì)對(duì)象任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，重點(diǎn)
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