【正文】 經(jīng)查明確認(rèn)后，嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人， 若屬第一次違規(guī)罰款 人民幣叁仟元（ RMB3,000） ，若為第二次違規(guī)即刻開除處分。 2．催帳：在每月 1 日 —5 日，催收應(yīng)收回的掛帳款項，對沒有及時付款的單位或個人就要 9 打電話，發(fā)傳真進(jìn)行聯(lián)系，爭取在 10 日前結(jié)清上月所欠款項。 3． 調(diào)帳： 信用卡手續(xù)費的結(jié)轉(zhuǎn)：將每日累計下來的信用卡手續(xù)在月底進(jìn)入信用卡手續(xù)費的科目中，則月末信用卡各明細(xì)帳的金額應(yīng) 為零。待托收款項收到帳后再予沖減調(diào)整。附于信用卡日報表后，以便查詢。 8 （ 4）、進(jìn)帳單的填寫：依進(jìn)帳單的每個項目依次填寫，不得涂改，字跡填寫清晰，且要注意的是手工壓卡的簽購單與 POS 機(jī)打印的簽購單應(yīng)分別填寫。 （ 三 ）信用卡業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理： 1． 日常處理步驟： （ 1）、將每天收到的信用卡簽購單認(rèn)真審核， POS 交易的要看有持卡人簽名，對于手工壓卡的，還應(yīng)檢查身份證號碼、金額、特約單位名稱、授權(quán)號碼是否齊全。 1． 將審計員傳來的掛帳消費單位的帳單審核后，作 “應(yīng)收帳款明細(xì)表一公司掛帳 ”，將合計金額傳審計員與之核對，之后將報表傳會計審核。 三、操作規(guī)定： 應(yīng)收工作大體可按以下三個方面進(jìn)行操作： 1． 帳務(wù)處理： （一）應(yīng)收帳款控制表： 1． 每天將日審傳來的掛帳帳單分別以公司、企業(yè)單位分別作應(yīng)收帳款明細(xì)報表（格式見附表） 2． 由于公司掛帳、企業(yè)單位掛帳科目號不同，因此每天做控制表時都要認(rèn)真歸類，以便恰當(dāng)反映各科目的掛帳情況。 5． 按類別妥善保管好客戶檔案。 二、負(fù)責(zé)處理應(yīng)收款所有帳務(wù) 1． 做好各公司、企業(yè)單位的應(yīng)收帳款的帳項登記及各類憑證的審核及保管。 每天到銀行辦理有關(guān)存、取款業(yè)務(wù)。 收付現(xiàn)金當(dāng)面點清，防止差錯。 19．完成合資公司 財務(wù) 經(jīng)理交待的其它工作。 16．負(fù)責(zé) 合資公司 各種稅費的申報和 繳納工作。 12．負(fù)責(zé) 合資公司 的收入、成本、費用核算工作。 8．組織人員搞好材料物資的采購供應(yīng)工作，確保 合資公司 各項業(yè)務(wù)活動的正常進(jìn)行。 4． 督促有關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行 合資公司 的財務(wù)管理制度，加速資金回籠。建立健全公司財務(wù)管理，會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，督促各項制度的實施和執(zhí)行； ， 5 審核 財務(wù)分析報告。 1 財務(wù)管理制度目錄 公司組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置 ................................................................................................. 3 第二章 財務(wù)部各崗位人員的崗位職責(zé)和操作規(guī)定 ................................................... 4 第一節(jié) 財務(wù)經(jīng)理 職責(zé)和素質(zhì)要求 .......................................................................... 4 第二節(jié) 會計崗位職責(zé)和素質(zhì)要求 .......................................................................... 5 第三節(jié) 出納職責(zé) ................................................................................................... 6 第四節(jié) 審計員崗位職責(zé)和操作規(guī)定 ....................................................................... 9 第五節(jié) 收銀領(lǐng)班的崗位職責(zé)和操作規(guī)定 .............................................................. 12 第六節(jié) 收銀員崗位職責(zé)和操作規(guī)定 ..................................................................... 13 第七節(jié) 采購員崗位職責(zé) ...................................................................................... 16 第八節(jié) 庫房保管員崗位職責(zé) ............................................................................... 17 第九節(jié) 人力資源部兼辦公室主任職責(zé) ......................................................... 18 第三章 各項財務(wù)管理制度 ..................................................................................... 21 第一節(jié) 會計核算管理制度 ................................................................................... 21 第二節(jié) 收入及票據(jù)管理規(guī)定 ............................................................................... 35 第三節(jié) 價格、折扣及貴賓充值卡管理制度 .......................................................... 36 第四節(jié) 貨幣資金管理規(guī)定 ................................................................................... 37 第五節(jié) 結(jié)算資金管理規(guī)定 ................................................................................... 39 第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 ................................................................................... 42 2 第七節(jié) 家具、用具管理規(guī)定 ............................................................................... 43 第八節(jié) 費用管理規(guī)定 .......................................................................................... 43 第九節(jié) 成本管理規(guī)定 .......................................................................................... 45 第十節(jié) 利潤管理規(guī)定 .......................................................................................... 46 第十一節(jié) 合同管理規(guī)定 ...................................................................................... 47 第十二節(jié) 公司印章管理規(guī)定 ............................................................................... 48 第四章 物資采購供應(yīng)制度 ..................................................................................... 49 第一節(jié) 采購制度 ................................................................................................. 49 第二節(jié) 收貨制度 ................................................................................................. 50 第三節(jié) 庫房管 理制度 .......................................................................................... 50 第四節(jié) 物品領(lǐng)用、調(diào)拔制度 ............................................................................... 51 第五節(jié) 物品削價和報損制度 ............................................................................... 51 3 公司 組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置 主辦會計 收銀領(lǐng)班 收銀員 總經(jīng)理助理 駐店總經(jīng)理 副總經(jīng)理 行政總廚 廚房各部門 樓面經(jīng)理 銷售總監(jiān) 音控兼工程部主管 工程人員 樓面領(lǐng)班 吧臺領(lǐng)班 傳菜領(lǐng)班 PA 領(lǐng)班 服務(wù)員 吧員 傳菜員 保安隊長 保潔員 銷售經(jīng)理 接待主管 接待 人力資源部兼 辦公室主任 人事文員 保安 采購兼司機(jī) 出納 日審 倉管 樓面主管 財務(wù)經(jīng)理 合資公司 酒店委派管理管事 \ 董事 總經(jīng)理 4 備注： 1． 各崗位的職責(zé)范圍： 財務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)管理合資公司財務(wù)，協(xié)調(diào) 股東與合資公司稅務(wù)及其經(jīng)營中的相關(guān)事宜 會 計：負(fù)責(zé) 合資公司 財務(wù)管理、會計核算、成本控制等日常工作 審 計 員：負(fù)責(zé)對 合資公司 各項收支業(yè)務(wù)的稽核審計 出 納 員：負(fù)責(zé)貨幣資金管理、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收 收銀領(lǐng)班：負(fù)責(zé)結(jié)算組的工作 收 銀 員：負(fù)責(zé)收銀工作 采 購 員：負(fù)責(zé)各種材料物資的采購 庫 管 員：負(fù)責(zé)購進(jìn)貨物的驗收 、入庫和庫房的管理 2． 若不設(shè)專職審計，其職現(xiàn)范圍由會計和出納兼任，會計負(fù)責(zé)支出項目的稽核審計工作，出納負(fù)責(zé)收入項目的稽核審計工作 3． 財務(wù)管理制度屬公司管理制度最高級別之規(guī)定， 合資公司 全體員工應(yīng)認(rèn)真遵守并執(zhí)行，任何員工不得違返該管理制度。 第二節(jié) 會計崗位職責(zé)和素質(zhì)要求 直接上級： 財務(wù) 經(jīng)理 督導(dǎo)下級： 審計、出納、采購、庫管 一、 崗位職責(zé)： 1． 在合資公司 財務(wù) 經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹 合資公司 的各項經(jīng)營方針，負(fù)責(zé) 合資公司的各項財務(wù)管理。 5． 檢查、督促各有關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行 合資公司 的財務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)財務(wù)部員工的培訓(xùn)工作。 9．對 合資公司 員工的入職 、離職、工資調(diào)整、加班及獎罰等進(jìn)行審核。 13．按時向有關(guān)部門編報成本報表和成本分析報告。 17．督促審計建立完善的貴賓充值卡、咖啡西餅券、各種票據(jù)的領(lǐng)用和核銷工作，不得 6 缺失，如發(fā)現(xiàn)缺失應(yīng)急時查明原因并報 合資公司董事總經(jīng)理及酒店委派管理董事 。 第 三 節(jié) 出納職責(zé) 直接上級： 會計 一、負(fù)責(zé)出納崗位職責(zé) 每日上午清點收銀員交來的各種款項，檢查收銀繳款袋與營業(yè)日報表是否相符，做到當(dāng)面點清，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額。 做好現(xiàn)金安全保管，離開辦公室必須將現(xiàn)金全部鎖入保險 柜。 2． 負(fù)責(zé)審核并處理由收銀臺傳來的應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)。 6． 在銷售部的協(xié)同下負(fù)責(zé)組織每月 應(yīng)收款的結(jié)帳，每天與審計員平帳。 3． 將歸好類的帳單分別作應(yīng)收賬款控制表，將帳單號、掛帳金額、掛帳單位或個人逐項填入控制表中。 2． 掛帳單位來結(jié)帳時，可以由收銀員代收。 （ 2）、將審核無誤的信用卡簽購單分類，依類別填寫各種信用卡匯計單。 （ 5）、信用卡日報表：每天根據(jù)所收到的信用卡，做成日報表（格式見附表），在報表上反映各種信用卡的總金額、手續(xù)費以及凈計額，然后將數(shù)據(jù)與審計員傳來的信用卡帳單核對，核對無誤后簽名，并經(jīng)數(shù)據(jù)分類別返給審計員。 2．信用卡的托收： 有時由于收銀員操作的疏忽，信用卡簽購單忘記讓持卡人簽名確認(rèn)，這時我們可通過銀行辦理有關(guān)的托收手續(xù)，具體程序是： （ 1）、讓收銀員就辦理托收的事情寫一份詳細(xì)的報告，交至出納。 二 、登帳與 對帳： 1． 登帳： 每月不定期將應(yīng)收帳款控制表以及信用卡日報表，登入各自相應(yīng)的明細(xì)帳中：員工帳，以姓名設(shè)置明細(xì)帳，公司掛帳以各公司、單位名稱設(shè)置，信用卡以不同類型設(shè)置，報表上數(shù)據(jù)反映在明細(xì)帳本的借方。