【正文】 （ 2）、會(huì)計(jì)帳簿、憑證、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺；銀行存款戶金額必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)帳戶余額，必須與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。 2．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員離職前，必須將本人經(jīng)管 的會(huì)計(jì)工作，在規(guī)定離職的期限內(nèi)，全部移交清楚，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。 1．會(huì)計(jì)人員要對(duì)本單位的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料定期收集、整理、審核查對(duì)、裝訂成冊(cè)。它是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間 的先后順序，逐日連續(xù)記載的帳簿，用來(lái)序時(shí)的記錄、反映和監(jiān)督全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。記帳憑證包括收款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。 四、會(huì)計(jì)核算的記帳原則是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制記帳。 （ 1）、優(yōu)先完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類緊急事務(wù)。將考評(píng)和薪酬調(diào)整結(jié)果 記錄檔案。負(fù)責(zé)員工每月病假、事假、加班、遲到等考勤的管理與統(tǒng)計(jì)工作。 來(lái)訪者接待、會(huì)議活動(dòng) （ 1）、負(fù)責(zé)公司來(lái)訪客戶的禮貌接待與服務(wù)。 （ 2）、公司年檢一般從三月份開始，至六月底結(jié)束。 （ 3）、人力資源部兼辦公室主任負(fù)責(zé)對(duì)打印機(jī)、傳真機(jī)等其它辦公設(shè)備、設(shè)施的保養(yǎng)維護(hù)和聯(lián)系維修工作。 （ 2）、需做名片的員工，先填寫名片印制申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交由人力資源部兼辦公室主任負(fù)責(zé)辦理。 （ 3）、人力資源部兼辦公室主任每月對(duì)辦公用品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，辦公用品采購(gòu)原則上 由各部門向辦公室提出申請(qǐng)后統(tǒng)一采購(gòu)，特殊物品采購(gòu)由部門經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)駐店總經(jīng)理同意后另行購(gòu)買。 經(jīng)常檢查貨物的存放情況，防止貨品過(guò)期、變質(zhì)等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的情況查明原因及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 做到當(dāng)天的單據(jù)當(dāng)天清，做好各部門的分送工作，并做好每天的收貨報(bào)告。 七、嚴(yán)格遵守 合資公司 的財(cái)務(wù)制度，購(gòu)進(jìn)的一切貨物首先辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，然后按 合資公司 的規(guī)定程序及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，不拖帳、掛帳。 2． 收拾好各種空白報(bào)表，做好收銀臺(tái)清潔，將各樣?xùn)|西放整齊，給 POS 機(jī)軋帳，軋帳時(shí)對(duì)照登記本一筆筆確認(rèn)，打印出軋帳單，與帳單等放在一起傳審計(jì)員處，保存好自己的號(hào)章，即可下班，結(jié)束本班次的工作。 3． 核對(duì)報(bào)表：把 “營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表 ”與 “銷售統(tǒng)計(jì)表 ”上的相應(yīng)項(xiàng)目金額進(jìn)行核對(duì)，按照付款方式與 “交班報(bào)表 ”上的收入總額進(jìn)行核對(duì)，最后將 “日?qǐng)?bào)表 ”上的合計(jì)總額與 “交班報(bào)表 ”上的收入總額進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于有折扣的帳單審批人員應(yīng)在帳單上注明折扣額及單位并簽名，對(duì)于既有折扣又是掛帳的帳單，還應(yīng)讓審批人寫上 “同意掛帳 ”字樣，并且收銀員要在第一、二聯(lián)帳單上加蓋 “已打折 ”的章。 （ 2）信用卡結(jié)帳：將客人信用卡在帳單上刷卡號(hào)及有效期及卡樣，客人姓名，把信用卡過(guò)POS 機(jī)，打印出簽購(gòu)單后，將簽購(gòu)單、帳單一并交由 服務(wù)員拿去，客人分別在帳單和簽購(gòu)單上簽名，同時(shí)將簽購(gòu)單客人聯(lián)和帳單第一聯(lián)交于客人，其余交回收銀處。 （ 1）、點(diǎn)單分為兩類：一種是點(diǎn)菜單，用于寫熱菜、刺身、上什、海鮮、燒臘、涼菜、點(diǎn)心等項(xiàng)目，另有一種點(diǎn)酒單，用于寫酒水、小吃、香煙類項(xiàng)目。 二、操作規(guī)定： 14 收銀員負(fù)責(zé)為客人結(jié)帳，做每班營(yíng)業(yè)報(bào)表等多項(xiàng)工作，操作程序可分為以下幾個(gè)步驟： （一）上班前的準(zhǔn)備工作： 1. 按 合資公司 儀容儀表要求，提前十分鐘到崗。 第 六 節(jié) 收銀員崗位職責(zé)和操作規(guī)定 直接上級(jí)： 收銀領(lǐng)班 一、崗位職責(zé)： 1． 班前應(yīng)檢查備用金、文具、帳單、信用卡簽購(gòu)單、等是否齊備，及時(shí)向領(lǐng)班領(lǐng)取。一般在店內(nèi)較忙，訂單較多的時(shí)候，安排老員工上班。 （一）每天的日常工作： 1． 到崗后，把備用金拿到出納處換取零錢，以備收銀員找補(bǔ)客人。 4． 接到上級(jí)下達(dá)的通知后立即給收銀員留交班，及時(shí)傳達(dá)到位。 7． 提成審核工作： （二）支出審計(jì) 1． 對(duì) 合資公司 的各項(xiàng)支出要審核其項(xiàng)目是否合理，支出的標(biāo)準(zhǔn)是否在規(guī)定范圍內(nèi)。 （ 4）、對(duì)審核后憑證，裝訂成冊(cè)并編號(hào)、過(guò)帳。 2．統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)： （ 1）、根據(jù)已審核的收銀員手工報(bào)表做出每日餐飲日?qǐng)?bào)表（格式見附表），具體項(xiàng)目有人數(shù)、菜品、酒水、香煙、餐損、折扣、服務(wù)費(fèi)、其它等金額。 （ 2）、對(duì)于取消的菜品，必須附有經(jīng)理級(jí)以上管理人員簽名的估清單，方可確認(rèn)為已取消。 （三）其他職責(zé)： 1． 對(duì)使用備用金情況進(jìn)行抽查。 4． 做出每天的收入報(bào)表，分別統(tǒng)計(jì)中午、晚上用 餐數(shù)，各類菜品、酒水、服務(wù)費(fèi)等項(xiàng)目收入金額。月結(jié)帳的單位根據(jù)帳單上的金額結(jié)帳即可。 （ 2）、將報(bào)告連同帳單（帳單上應(yīng)有客人簽名、信用卡卡號(hào)）一起交給銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人辦理托收。 （ 3）、匯計(jì)單一式三聯(lián)，填寫的內(nèi)容有：總計(jì)金額、簽購(gòu)單份數(shù)，代扣手續(xù)費(fèi)，凈計(jì)金額，以及日期 、特約單位名稱等，將填寫的匯計(jì)單與簽購(gòu)單中特約商戶聯(lián)撕下留存，作為做日?qǐng)?bào)表的依據(jù)。 4． 將 做好的應(yīng)收賬款控制表以科目不同把數(shù)據(jù)傳給審計(jì)員，與審計(jì)員掛帳的總額核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，將應(yīng)收賬款控制表連同當(dāng)天的餐飲日?qǐng)?bào)表傳會(huì)計(jì)。 3． 負(fù)責(zé)信用卡的帳務(wù)處理、催帳和已收帳款的調(diào)整。 做好每日現(xiàn)金清點(diǎn)工作，日清月結(jié)，做到帳實(shí)相符，并與帳面余額核對(duì)一致。 18．負(fù)責(zé) 合資公司 財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議及會(huì)計(jì)檔案等的保管工作。 10．認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理，審批手續(xù)是否完善。 2． 審查各項(xiàng)開支，熟悉掌握 合資公司 的成本和費(fèi)用水平。 、稅務(wù)及其經(jīng)營(yíng)中的相關(guān)事宜； 、會(huì)計(jì)管理制度。 7．定期協(xié)助 財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì) 合資公司 的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 15．負(fù)責(zé) 合資公司 的各種會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表的編報(bào)工作。 按財(cái)務(wù)規(guī)定做好報(bào)銷的日常工作，審核報(bào)銷憑證簽字是否齊全，手續(xù)是否完備，收付款后，加蓋 “收訖 ”、 “付訖 ”章。 1協(xié)助審計(jì)對(duì)前廳物品、吧臺(tái)所售商品進(jìn)行不定期抽查、核對(duì)。 7． 做好信用卡的收款等帳務(wù)處理。 3． 合資公司 與一些信譽(yù)較好的單位簽有月結(jié)帳協(xié)議的，根據(jù)合同協(xié)定收款日期到對(duì)方單位結(jié)帳。 （ 6）、將信用卡回單連同匯計(jì)單留存聯(lián)一起作為日?qǐng)?bào)表的附表。 2． 對(duì)帳： 月底將各明細(xì)帳借方、貸方發(fā)生額及余額與會(huì)計(jì)總帳相對(duì)，如有差錯(cuò)及時(shí)檢查糾正。 2． 審核過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)，廚房各部門或各吧臺(tái)出貨時(shí)，沒有正式有效的出品單，則視為非單，屬嚴(yán)重違返 合資公司 財(cái)務(wù)管理制度。 （二）、對(duì)支出審計(jì) 1． 嚴(yán)格按照 合資公司 的財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行審核并填制會(huì)計(jì)憑證。 6． 經(jīng)常監(jiān)督和檢查對(duì)磅秤等計(jì)量器的校準(zhǔn)，保證物品的重量準(zhǔn)確。 （ 7）、把不合規(guī)定的帳單放在一邊，傳于收銀領(lǐng)班完善 手續(xù)，并做好交接。 （ 2）、將與出納核對(duì)無(wú)誤后的現(xiàn)金、支票、信用卡、掛帳等做憑證借方，在貸方按食品、酒類、自制飲料、上購(gòu)飲料、香煙、服務(wù)費(fèi)、客損等項(xiàng)目逐一填寫。店內(nèi)所售香煙必須蓋有店章，作用是為防偽和防止偷換。 12 第 五 節(jié) 收銀領(lǐng)班的崗位職責(zé)和操作規(guī)定 直接上級(jí) ：審計(jì) 督導(dǎo)下級(jí)： 收銀員 一、崗位職責(zé)： 1． 每天上班后到出納處換取零幣，以備收銀時(shí)找補(bǔ)。 9． 對(duì)收銀員出現(xiàn)的問題，要及時(shí)糾正并且督促改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)異常情況既要做調(diào)查，也要做匯報(bào)。 6． 接到會(huì)議和宴席訂單立及向上級(jí)通知后及時(shí)給下面收銀員作好交接，傳達(dá)到每位員工。 （三）每月的工作： 1． 寫每月的培訓(xùn)報(bào)告表并附上培訓(xùn)資料，報(bào)告表上應(yīng)注明安排的培訓(xùn)時(shí)間，培訓(xùn)人、員工人數(shù)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)希望 達(dá)到的目地及培訓(xùn)地點(diǎn)，做好后交于財(cái)務(wù)處審核。 6． 每天下班時(shí)及時(shí)將本班的現(xiàn)金、支票、信用卡收入封存，完整詳細(xì)地填寫收銀員繳款袋，在保安的陪同下放入投幣柜，由第二天的收銀員將繳款袋交給出納，當(dāng)面拆封，點(diǎn)清營(yíng)業(yè)款，并完善相關(guān)手續(xù)。打開電腦 ，檢查打印機(jī)電腦是否無(wú)故障，將帳單插入打印機(jī)內(nèi)，并把 “放單夾 ”放在正確位置，做好開餐前的一切準(zhǔn)備工作。 （三）結(jié)帳： 1． 客人如需結(jié)帳時(shí)，由服務(wù)員將食品卡 身交于收銀員，對(duì)于需要打折的情況，由大堂經(jīng)理以上管理人員在卡身上注明折扣率并簽名確認(rèn)。有每人一覽表的后面都附有簽單人的簽名字樣，收銀員根據(jù)單位核對(duì)帳單和一覽表的簽名字樣是否一致，無(wú)誤后，接受客人掛帳，在帳單上不單要留有客人簽名還應(yīng)寫上單位。在合計(jì)金額后應(yīng)寫明每筆帳的付款方式。將本班收入的信用卡、支票、現(xiàn)金裝入收款員繳款袋中封好，并在繳款袋上寫明各自的金額及各類信用卡的金額及合計(jì)，同時(shí)將收銀臺(tái)備用金放入繳款袋中封好和注明金額，在副 總經(jīng)理級(jí)以上管理人員的陪同下將繳款袋及備用金放入投幣柜中，并將鑰匙封好放入收銀箱中。 四、經(jīng)常到各部門了解物品使用情況及請(qǐng)購(gòu)物品的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，避免錯(cuò)購(gòu)。 第 八 節(jié) 庫(kù)房保管員崗位職責(zé) 直接上級(jí) ：會(huì)計(jì) 一、收貨職責(zé) 熟悉并掌握 合資公司 所需各 類物品的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量要求，按質(zhì)按量驗(yàn)收各種物品。 物品必須按類別、按固定位置整齊堆放，并對(duì)各類物品填掛貨物卡。 第 九 節(jié) 人力資源部兼辦公室主任職責(zé) 直接上級(jí)：駐店總經(jīng)理 一、 人力資源部兼辦公室主任的工作職責(zé) 執(zhí)行辦公用品的采購(gòu)、發(fā)放、管理 （ 1）、新員工入職時(shí)，由部門經(jīng)理根據(jù)辦公用品實(shí)際需要，提出申請(qǐng)，向人力資源部兼辦公室主任簽字領(lǐng)取。 （ 2）、人力資源部兼辦公室主任妥善保管外部提供的文件資料打印、復(fù)印或快遞的結(jié)賬單據(jù)，并負(fù)責(zé)核對(duì)單據(jù)、數(shù)量、金額，便于財(cái)務(wù)結(jié) 算。使用者離開本公司時(shí)，公司資產(chǎn)收歸辦公室管理。員工離開公司時(shí)，應(yīng)歸還所領(lǐng)文件、資料給人力資源部兼辦公室主任。確認(rèn)送水桶數(shù)、空桶回收數(shù)量。協(xié)助客服部，負(fù)責(zé)做好課程活動(dòng)前，宣傳資料、橫幅、食品、水杯等相關(guān)物品的準(zhǔn)備。 協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)前廳和后廚等人員的招聘工作。 參加 合資公司每周例會(huì)， 詳 細(xì)記錄會(huì)議內(nèi)容，做好會(huì)議紀(jì)要并及時(shí)報(bào)送 合資公司董事總經(jīng)理及酒店委派管 理董事 。以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： a) 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； b) 財(cái)物的收發(fā)、增減和使用； c) 債 權(quán)債務(wù)的發(fā)生的結(jié)算； d) 資本、基金的增減； e) 收入、支出、成本、費(fèi)用的計(jì)算； f) 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理； g) 需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。原始憑證要認(rèn)真審核，其記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。 2．明細(xì)帳，又稱明細(xì)分類帳。 九、會(huì)計(jì)報(bào)表： 合資公司 的會(huì)計(jì)報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、經(jīng)營(yíng)情況表（損益表）、營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表、營(yíng)業(yè)外收、支明細(xì)表、利潤(rùn)分配表等（各種報(bào)表的格式見附表）。 “會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) ”要長(zhǎng)期保存。 4．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須要有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，一般財(cái)務(wù)人員交接，由會(huì)計(jì)監(jiān)交；會(huì)計(jì)交接，由 財(cái)務(wù)經(jīng)理 監(jiān)交。 190199 其它：核算以上科目未包含的其他費(fèi)用 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損益：核算 合資公司 在清理財(cái)產(chǎn)中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤贏、盤虧價(jià)值 191101 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 (略 ) 191102 待處理固定資產(chǎn)損益 (略 ) 二、 負(fù)類： 2101 短期借款：核算 合資公司 向銀行及其他金融機(jī)構(gòu)借入在 1 年內(nèi)的各種借款 210101 金融機(jī)構(gòu) (略 ) 210102 非金融機(jī)構(gòu) (略 ) 2111 應(yīng)付票據(jù)：核算 合資公司 購(gòu)原材料、商品、接受勞務(wù)而開出承兌的匯票 2121 應(yīng)付賬款：核算本單位以外的所有單位和個(gè)人 (含本單位采購(gòu)員 )供貨 (供應(yīng)商往來(lái) )，供應(yīng)商編碼按 13 規(guī)則不編制 食品類供應(yīng)商 (本單位采購(gòu)員不管購(gòu)買何種物資，均按食品供應(yīng)商看待 ) 酒水香煙類供應(yīng)商 低值易耗品類供應(yīng)商 其他類別單位 2131 預(yù)收賬款： (暫不用，如有發(fā)生，記入 1131 科目貸方 )核算客人預(yù)付款 (客戶往來(lái) ) 2151 應(yīng)付工資：按當(dāng)月應(yīng)付員 工工資數(shù)計(jì)提，所有工資必須通過(guò)本科目 (包括月末工資表和日常零星離職員工費(fèi)用 ) 2152 應(yīng)付福利費(fèi)： 按當(dāng)月計(jì)提應(yīng)付工資貸方發(fā)生數(shù)的 14%計(jì)提 (注冊(cè)非有限責(zé)任公司時(shí)不計(jì)提 )（賴總建議取消此預(yù)提） 2171 應(yīng)交稅金 (略 ) 217101 應(yīng)交增值稅 217102 未交增值稅 217103 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 217104 應(yīng)交消費(fèi)稅 217105 應(yīng)交資源 稅 217106 未交所得稅 217107 應(yīng)交土地增值稅 217109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 28 217110 應(yīng)交土地使用稅 217111 應(yīng) 應(yīng) 交土地使用稅 217112 應(yīng)交個(gè)人所得稅 2176 其他應(yīng)交款 217602 應(yīng)交教育費(fèi)附加 (略