【正文】 收入的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)不同收入類別，按月確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。 流動負(fù)債包括：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)付內(nèi)部單位款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。 第十一條 固定資產(chǎn)處置 （一）出售、報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)以及捐贈轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)應(yīng)通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算。已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊。即一般設(shè)備采用平均年限法；交通運(yùn)輸設(shè)備采用工作量和平均年限相結(jié)合的方法，以平均年限確定每年最低折舊額，當(dāng)按行駛里程計(jì)算折舊額小于最低折舊額時，以最低折舊額計(jì)提；當(dāng)按行駛里程計(jì)算的折舊額大于最低折舊額時，以按行駛里程計(jì)算的折 舊額計(jì)提折舊。 八、投資者投入的固定資產(chǎn)，按投 資雙方確認(rèn)的價值，作為入帳價值。 五、盤盈的，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計(jì)價。 在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按照國家資產(chǎn)的原價，加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計(jì)價。 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、備用金、預(yù)付款和待攤費(fèi)用等。 第三章 資產(chǎn) 第三條 資產(chǎn)是指公司過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由公司擁有或者控制的、預(yù)期會給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。 三河市金城工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 2021 年十月 3 第二篇 規(guī) 章 制 度 4 一、監(jiān)管小組的監(jiān)管職能 按照二 00 九年六月十一日職工大會表決議案 的要求，成立由設(shè)計(jì)公司派員組成的監(jiān)管小組，對監(jiān)理公司的相關(guān)工作進(jìn)行必要的監(jiān)督。其監(jiān)管職能為： 負(fù)責(zé)對公司員工與設(shè)計(jì)公司簽訂的勞動合同及補(bǔ)充勞動合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查； 負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)； 負(fù)責(zé)對公司用人及聘任等工作進(jìn)行監(jiān)督； 負(fù)責(zé)對 公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略提出建議指導(dǎo)； 根據(jù)階段性工作和發(fā)現(xiàn)的問題，召開小組會議進(jìn)行商討并提出改進(jìn)意見。 第四條 資產(chǎn)分為：流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。 第二節(jié) 固定資產(chǎn) 6 第六條 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營 管理而持有，使用壽命超過一個會計(jì)年度，單位價值在 2021 元以上的房屋建筑物、機(jī)器、儀器、運(yùn)輸工具以及其他設(shè)備、器具、工具、用具 等。 三、融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款加運(yùn)雜費(fèi)、 保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價。 六、在構(gòu)建固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的與其有關(guān)借款利息支出及其他費(fèi)用，以及按規(guī)定應(yīng)繳納的相關(guān)稅費(fèi)，計(jì)入固定資產(chǎn)價值。 第八條 折舊范圍、方法和折舊率。 三、固定資產(chǎn)折舊率 電子設(shè)備 5 年，年折舊率 20%； 運(yùn)輸工具 5 年，年折舊率 20%； 10 年，年折舊率 10%； 第九條 固定資產(chǎn)按月提取折舊，并根據(jù)用途計(jì)入相關(guān)成本或者費(fèi)用。 第十條 對固定資產(chǎn)應(yīng)定期或者不定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查。 （二）盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算。 長期負(fù)債包括：長期借款、長期應(yīng)付款、其他長期負(fù)債等。 一、收入確認(rèn)必須符合兩個基本條件： （一）與收入項(xiàng)目有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司； （二）收入能夠可靠地計(jì)量。 第十六條 公司的各項(xiàng)收入應(yīng)全部納入預(yù)算，由財(cái)務(wù)部 門核算， 統(tǒng)一管理。 第十八條 按規(guī)定提取工資附加費(fèi)和壞帳準(zhǔn)備。受到減免退回的稅金，作為減少銷售稅金處理。 營業(yè)外支出，包括固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢、毀損和出售的凈損失，非季節(jié)性和非修理期間的停工損失，公益救濟(jì)性捐款、經(jīng)濟(jì)性財(cái)產(chǎn)非常損失、賠償金、違約金等。 第二十二條 公司凈利潤按下列順序分配： 一、彌補(bǔ)以前的年度虧損； 二、提取 10%的盈余公積金； 三、根據(jù)出資比例向股東分配。 第二十五條 本辦法自 2021 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 會計(jì)在交接工作時必須實(shí)行監(jiān)交。 公司的會計(jì)核算以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)。 凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。 銀行帳戶只供本公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)收支使用，嚴(yán)禁出借給外單位 或個人使用，嚴(yán)禁 為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 出納應(yīng)憑付款審批單辦理信匯、電匯、匯票、信用卡、轉(zhuǎn)帳 等結(jié)算，未經(jīng)會計(jì)主管審核的單據(jù)出納不得辦理。 （ 3）、借出支票必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳，不得轉(zhuǎn)借他人使用。 預(yù)付帳款應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理的規(guī)定程序和權(quán) 限辦理。 固定資產(chǎn)的日常修理直接計(jì)入成本，發(fā)生的大修費(fèi)直接計(jì)入或分期攤銷計(jì)入成本。 十一、發(fā)票管理 公司按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，正確使用發(fā)票。 發(fā)票實(shí)行專人管理，并建立登記制度。凡經(jīng)營活 動中與成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。嚴(yán)格執(zhí)行安 全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀壞、散失和泄露。 借款均按規(guī)定填寫借款單，由經(jīng)理審批后，辦理財(cái)務(wù) 手續(xù)。 嚴(yán)格控制備用金。 財(cái)會人員必須完備各類財(cái)務(wù)手續(xù)，做到帳款 一致，帳票相符。正式職工在同設(shè)計(jì)公司簽訂勞動合同的基礎(chǔ)上與設(shè)計(jì)公司再簽訂補(bǔ)充勞動合同。 在合同期內(nèi)，員工不打招呼不辭而別其后果自負(fù)，公司并據(jù)其給公司造成的損失大小，保留是否對其進(jìn)行民事訴訟的權(quán)利。 七、凡新聘用員工，應(yīng)聘之日起計(jì)薪，崗變薪變。 18 盡忠職守，保守業(yè)務(wù)機(jī)密。 注重本身品德修養(yǎng)，切戒不良嗜好。 十一、在冊職工的事假、年休假、婚假、探親假、公傷假等按照工資管理試行辦法的規(guī)定執(zhí)行。 保險(xiǎn)費(fèi)率及計(jì)算基數(shù)按設(shè)計(jì)公司明確的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí) 行。曠工超過 3 天即解除勞動合同。 十七、對違反職業(yè)道德，損害公司整理利 益的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，直至解除勞動合同?，F(xiàn)就員工下崗后的處理做如下規(guī)定： 下崗后的工資待遇按中冶勘一局規(guī)定執(zhí)行，不享受任何福利待遇。 參加工作滿二十年以上的員工，下崗期限為一年，滿一年解除勞動合同。 被安排工作后，由于再次違規(guī)，則解除勞動合同。 堅(jiān)持按勞分配的原則。 年功工資、每年月增加 元。 ③高工： 元 ④工程師： 元 ⑤助工： 元 ⑥技術(shù)員： 元 22 對不能整理資料的監(jiān)理人員，在現(xiàn)崗位工資的基礎(chǔ)上核減 200 元，其核減額補(bǔ)給替其整理資料的員工。冬閑季節(jié)、業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)和休各類假不執(zhí)行外業(yè)補(bǔ)助。其見習(xí)期為一年。 三、各類假的工資支付 嚴(yán)格請假制度，履行考勤登記。員工因公受傷，年 23 功工資、福利工資照發(fā)，崗位工資視休假長短確定發(fā)放比例。由于工作需要年休假未休的，在年終時公司給予適當(dāng)補(bǔ)貼。 六、個人收入所得稅，由公司財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳。其主要職責(zé)： 貫徹國家安全生產(chǎn)方針和政策法規(guī)。 二、總監(jiān)理工程師（項(xiàng)目部負(fù)責(zé)）是項(xiàng)目監(jiān)理的安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對項(xiàng)目監(jiān)理的安全生產(chǎn)負(fù)全面責(zé)任。 三、現(xiàn)場監(jiān) 理人員在總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，落實(shí)安全生產(chǎn)措施，按照安全生產(chǎn)責(zé)任制的要求，確保監(jiān)理現(xiàn)場無安全事故發(fā)生。如發(fā)生安全事故，依據(jù) 25 事故的責(zé)任追究直接責(zé)任者的責(zé)任。督促施工單位及時聯(lián)系勞動安全部門進(jìn)行塔式起重機(jī)的驗(yàn)收備案。對上卸料平臺的計(jì)算書及安裝進(jìn)行認(rèn)真審查。施工現(xiàn)場嚴(yán)禁私拉亂接電線。 27 對于存在重大危險(xiǎn)源部位的安全管理必須執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，并按照規(guī)定抓好預(yù)防，確保無事故。要求滅火設(shè)備的布置必須方便使用。 三河市金城工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 二 00 九年十月 28 七、注冊執(zhí)業(yè)人員管理及培訓(xùn)暫行規(guī)定 為進(jìn)一步加強(qiáng)注冊執(zhí)業(yè)人員的管理和有效的組織好職工教育培訓(xùn)，暫做如下規(guī)定： 一、注冊執(zhí)業(yè)人員的管理 凡在本公司注冊的各類人員，必須服從公司統(tǒng)一管理。 公司根據(jù) 需要同外聘注冊執(zhí)業(yè)人員簽訂聘用合同，并負(fù)責(zé)辦理相關(guān)注冊手續(xù)及繼續(xù)教育的費(fèi)用，聘用工資在合同中明確。除上述專業(yè)之外，公司一概不予批準(zhǔn)。 29 注冊繼續(xù)教育按建設(shè)部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 注冊執(zhí)業(yè)補(bǔ)貼工資啟發(fā)時間從注冊之日起始發(fā)。 與公司專業(yè)對口的成人教育及專升本和函授學(xué)習(xí)，原則上應(yīng)征得公司同意，但必須以不影響公司生產(chǎn)為前提。對重要的外委培訓(xùn)內(nèi)容，參加人員要向?qū)I(yè)技術(shù)人員進(jìn)行宣講。 出差結(jié)束后，應(yīng)在 5 日內(nèi)履行財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。 住宿費(fèi)，一般人員出差不超過 200 元，公司領(lǐng)導(dǎo)出差適當(dāng)增加標(biāo)準(zhǔn)。 公司員工出差，確因需要乘坐火車軟席、輪船的二等艙位及乘坐飛機(jī)普通艙位，必須事先經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)。（北京及廊坊所屬各市縣除外） 凡自帶交通工具的，其差旅費(fèi)補(bǔ)助核減一半。 四、在出差過程中因違反有關(guān)規(guī)定和不顧法律約束，造成不良事故，所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)支出，由出差者本人負(fù)責(zé)。 購置的物資、材料均按規(guī)定由財(cái)會人員負(fù)責(zé)建立實(shí)物帳。 各辦公室所配置的行政備品由公司辦公室負(fù)責(zé)，由使用人負(fù)責(zé)保管。 三、設(shè)備儀器的使用及管理 所有設(shè)備均按規(guī)定由公司指定專人負(fù)責(zé)使用及保管，在使用過程中如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向辦公室報(bào)告以便及時安排維修。 操作人員嚴(yán)禁違章作業(yè)，做到安全文明 操作，杜絕事故發(fā)生。 按要求計(jì)提折舊費(fèi)。 司機(jī)要有計(jì)劃地安排維護(hù)好車輛，保證車輛清潔及車況完好和正常運(yùn)行。 34 拆封主要由辦公室辦事員負(fù)責(zé)。 承辦人員必須按領(lǐng)導(dǎo)批辦的意見按時限具體落實(shí)。 7 辦事員必須按要求做好文件的歸檔工作。 四、對公文的處理，具體涉事人員必須有強(qiáng)烈的時間觀念和嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度，做到一絲不茍，杜絕漏 辦。 對監(jiān)理費(fèi)沒有清結(jié)的項(xiàng)目原則上不予核蓋公司印章。 七、技術(shù)資料管理 技術(shù)資料及規(guī)程規(guī)范的購置根據(jù)需要訂購，由技術(shù)負(fù)責(zé)人核定。 八、資料室管理 資料室是公司的重要場所，未經(jīng)許可，非本室工作人員不準(zhǔn)入內(nèi)。 資料室要做好防火、防潮、防霉、防盜，確保安全。 外單位人員借閱資料需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可借出。 工地辦公室要做好清潔衛(wèi)生，樹立良好的外部形象。應(yīng)記錄文件名稱、文件主要內(nèi)容、文件發(fā)放單位（部門）、文件編號、收文日期及收文人員簽字。 四、監(jiān)理文件及檔案資料應(yīng)按分類妥善保管。 40 二、監(jiān)理資料的管理 （一）監(jiān)理資料管理的基本要求：及時整理、真實(shí)完整、分類有序。 （五）在工程監(jiān)理過程中，監(jiān)理資料應(yīng)按單位工程監(jiān)理案卷盒（夾），分專業(yè)存放保管并編目，以便跟蹤管理。 （八）監(jiān)理資料應(yīng)在各階段監(jiān)理工作結(jié)束后及時整理歸檔。 四、監(jiān)理資料移交 在工程監(jiān)理過程中，與工程質(zhì)量有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收資料、質(zhì)量評定資料、材料設(shè)備的試驗(yàn)檢測等資料及進(jìn)度控制、造價控制等資料，項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)均已隨監(jiān)理工作進(jìn)展提交給建設(shè)單位，故施工階段監(jiān)理工作結(jié)束時，項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)只向建設(shè)單位提交監(jiān)理工作總結(jié)。 ⑶建設(shè)單位介紹工程開工準(zhǔn)備情況。 ⑺研究確定各方在施工過程參加工地例會的主要人員，召開工地例會的周期、地點(diǎn)及主要議題。 ⑵檢查分析工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃完成情況，提出下一階段進(jìn)度目標(biāo)及其落實(shí)的措施。 ⒊總監(jiān)或?qū)I(yè)監(jiān)理工程師根據(jù)需要及時組織專題會議，解決施工過程中的各種專項(xiàng)問題。 三、監(jiān)理月報(bào) 一由總監(jiān)組織編制，簽認(rèn)后報(bào)建設(shè)單位和本公司經(jīng)理。 ⒌工程計(jì)量與工程款支付： ⑴工程量審核情況； ⑵工程款審批情況及月支付情況； ⑶工程款支付情況分析； ⑷本月采取的投資控制措施及效果。 二、技術(shù)交底 監(jiān)理工程師要督促、協(xié)調(diào)組織設(shè)計(jì)單位向施工單位進(jìn)行施工設(shè)計(jì)圖紙的全面技術(shù)交底（設(shè)計(jì)意圖、施工要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)措施），并根據(jù)討論決定的事項(xiàng)做出書面紀(jì)要交設(shè)計(jì)、施工單位執(zhí)行。對于有疑問的主要材料進(jìn)行抽樣，在監(jiān)理工程師的監(jiān)督下，對施工單位所用設(shè)備進(jìn)行復(fù)查，不準(zhǔn)使用不合格材料。 六、工程質(zhì)量監(jiān)理 監(jiān)理工程師在檢查工作中發(fā)現(xiàn)的工程