【正文】 、財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等。 第十八條 按規(guī)定提取工資附加費(fèi)和壞帳準(zhǔn)備。 第八章 節(jié)約與收益及其分配 第十九條 節(jié)余與收益總額包括經(jīng)營(yíng)收益、投資凈收益和營(yíng)業(yè) 外收支凈額。 一、經(jīng)營(yíng)收益為經(jīng)營(yíng)收入減去經(jīng)營(yíng)成本，再減去經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng) 稅金及附加，管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用后的余額。 10 經(jīng)營(yíng)稅金及附加，包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè) 稅和教育費(fèi)附加。受到減免退回的稅金，作為減少銷售稅金處理。 二、營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出，是指與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出。 營(yíng)業(yè)外收支凈額為營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出后的差額。 營(yíng)業(yè)外收入，包括固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款收入、因債權(quán)人原因無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、教育費(fèi)附加返還款等。 營(yíng)業(yè)外支出，包括固定資產(chǎn)盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損和出售的凈損失，非季節(jié)性和非修理期間的停工損失，公益救濟(jì)性捐款、經(jīng)濟(jì)性財(cái)產(chǎn)非常損失、賠償金、違約金等。 第二十條 公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前收益彌補(bǔ)，下一年度稅 前收益不足彌補(bǔ)的，可以在 5 年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。 5 年內(nèi)仍不足彌補(bǔ)的，用稅后收益彌補(bǔ)。 第二十一條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)收益，按照國(guó)家規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依法繳納所得稅。 第二十二條 公司凈利潤(rùn)按下列順序分配： 一、彌補(bǔ)以前的年度虧損； 二、提取 10%的盈余公積金； 三、根據(jù)出資比例向股東分配。 第九章 財(cái)務(wù)報(bào)表 第二十三條 財(cái)務(wù)報(bào)表是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量 11 的結(jié)構(gòu)性表述。財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括： 資產(chǎn)負(fù)債表； 節(jié)余與收益及其分配表； 現(xiàn)金流量表。 第十章 附則 第二十四 條 本辦法由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。 第二十五條 本辦法自 2021 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 三河市金城工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 二 00 九年十月 12 三、財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則 依據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理辦法》，制定財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則： 一、除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外，公司不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，不得設(shè)立小金庫(kù)。 二、公司董事會(huì)可視實(shí)際情況決定聘任或解聘公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。 會(huì)計(jì)因故離崗，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，交接內(nèi)容包括移 交 人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳薄、款項(xiàng)、公章、實(shí)物、 U 盤(pán)、微機(jī)操作口令、密碼及其他未了事項(xiàng)。 會(huì)計(jì)在交接工作時(shí)必須實(shí)行監(jiān)交。 三、公司按《財(cái)務(wù)管理辦法》及國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。下 列事項(xiàng)應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； 財(cái)、物的收發(fā)、增減和使用； 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算； 資本、基金的證件和經(jīng)費(fèi)的收支； 收入、成本、費(fèi)用的計(jì)算； 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理等。 需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。 公司的會(huì)計(jì)核算以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)。 四、庫(kù)存現(xiàn)金的管理 出 納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金 13 和以白條抵庫(kù)。會(huì)計(jì)及公司領(lǐng)導(dǎo)須不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。 出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩人前往辦理。 凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。 現(xiàn)金支付范圍為：職工工資、津貼及獎(jiǎng)金、出差人員差旅費(fèi) 及結(jié)算起點(diǎn)以下零星開(kāi)支等國(guó)家有關(guān)法規(guī)規(guī)定的允許支付款項(xiàng)。 一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證。 五、銀行存款的管理 銀行帳戶必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。 銀行帳戶只供本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支使用，嚴(yán)禁出借給外單位 或個(gè)人使用，嚴(yán)禁 為外單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章和人名章分 別由兩人保管，不準(zhǔn)一人保管。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由公司經(jīng)理指定委托人代管。 出納應(yīng)憑付款審批單辦理信匯、電匯、匯票、信用卡、轉(zhuǎn)帳 等結(jié)算，未經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核的單據(jù)出納不得辦理。 銀行支票的使用規(guī)定： （ 1）、出納簽發(fā)銀行支票，要求領(lǐng)用人員在支票使用薄上簽字，登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人等。 （ 2）、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填寫(xiě)日期、大小寫(xiě)金額、收款 14 人、用途等，不得簽發(fā)空白支票和空頭支票。如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)需要簽發(fā)空白支票時(shí)，必須在小寫(xiě)金額欄恰當(dāng)幣位寫(xiě)上“￥”，并注 明限定額度等。 （ 3）、借出支票必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳，不得轉(zhuǎn)借他人使用。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的，應(yīng)與會(huì)計(jì)說(shuō)明原因，限定報(bào)帳時(shí)間，否則前帳不清，后帳不借。 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)，會(huì)計(jì)主管對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)拒絕辦理。 六、應(yīng)收帳款和預(yù)付款的管理 應(yīng)收帳款、預(yù)付款須按規(guī)定的確認(rèn)原則和程序以工程設(shè)計(jì)合同設(shè)置細(xì)帳。 預(yù)付帳款應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理的規(guī)定程序和權(quán) 限辦理。 會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng) 包括備用金 每月進(jìn)行清理，對(duì)不能及時(shí)清理的應(yīng)收款提出解決措施。 七、固定資產(chǎn)管理 出售或抵出、報(bào)廢、清理固定資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。 由于使用不當(dāng)而造成固定資產(chǎn)報(bào)廢的，責(zé)任人按固定資產(chǎn)損失額的20%100%承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 固定資產(chǎn)的日常修理直接計(jì)入成本，發(fā)生的大修費(fèi)直接計(jì)入或分期攤銷計(jì)入成本。 八、公司的各項(xiàng)目收入應(yīng)全部納入預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算， 15 統(tǒng)一管理，確保收入及時(shí)足額入帳。 九、成本費(fèi)用的報(bào)銷必須嚴(yán)格履行規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批的各種票據(jù)，會(huì)計(jì)一律拒 絕報(bào)銷。 十、公司依法向國(guó)家交納稅金，按稅法規(guī)定正確計(jì)算利潤(rùn)，依法交納營(yíng)業(yè)稅和所得稅。 十一、發(fā)票管理 公司按《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得代其他單位開(kāi)發(fā)票。 發(fā)票及收據(jù)的填寫(xiě)必須字跡清楚，不得涂改，如填寫(xiě)有誤應(yīng)另行開(kāi)具發(fā)票和收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“作廢”。不得填開(kāi)大頭小尾的發(fā)票。 發(fā)票實(shí)行專人管理，并建立登記制度。如因管理不善遺失發(fā)票，造成后果由發(fā)票保管人負(fù)責(zé)。發(fā)票丟失應(yīng)立即向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和公司會(huì)計(jì)報(bào)告，并作出妥善處理。 公司憑合法的發(fā)票入帳。凡經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)中與成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。 十二、會(huì)計(jì)檔案管理 會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、相關(guān)備份磁盤(pán)等會(huì)計(jì)核算資料。 會(huì)計(jì)對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)按歸檔要求整理立卷或裝訂成冊(cè) 存檔。 16 會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)妥善保管，存放有序，查找方便。嚴(yán)格執(zhí)行安 全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀壞、散失和泄露。 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出。凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)。 十三、財(cái)務(wù)收支管理相關(guān)規(guī)定 財(cái)務(wù)收支實(shí)行經(jīng)理一支筆審批制度。 借款均按規(guī)定填寫(xiě)借款單，由經(jīng)理審批后，辦理財(cái)務(wù) 手續(xù)。 公司各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)嚴(yán)格控制，所購(gòu)材料、物資均應(yīng)提前擬報(bào)計(jì)劃，由經(jīng)理審批后購(gòu)置。 采購(gòu)材料、物資等經(jīng)保管人員或使用人員驗(yàn)收簽字及經(jīng)辦人員簽字后，報(bào)經(jīng)理審批方可履行報(bào)銷手續(xù)。 差旅費(fèi)，原則上在每月底對(duì)當(dāng)月因公出差等公干填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)經(jīng)理審批后履行報(bào)銷手續(xù)。 嚴(yán)格控制備用金。備用金使用原則：前筆不清，后筆不借。 公司的一切收入，統(tǒng)歸公司財(cái)務(wù)，任何人不得坐支或挪用。 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)、招待費(fèi)本著從工作需要出發(fā)和少花錢(qián)多辦事的原則辦理，靈活掌握。 財(cái)會(huì)人員必須完備各類財(cái)務(wù)手續(xù)，做到帳款 一致，帳票相符。 財(cái)會(huì)人員必須確保財(cái)務(wù)室的安全和保守財(cái)務(wù)秘密。 三河市金城工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 二 00 九年十月 17 四、人事管理暫行辦法 依據(jù)《公司法》和《勞動(dòng)法》及公司章程制定本暫行辦法。 一、除在中冶地建設(shè)集團(tuán)（三河）建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司（以下簡(jiǎn)稱設(shè)計(jì)公司）的正式職工外， 原則上不再招錄正式職工。正式職工在同設(shè)計(jì)公司簽訂勞動(dòng)合同的基礎(chǔ)上與設(shè)計(jì)公司再簽訂補(bǔ)充勞動(dòng)合同。 二、根據(jù)公司發(fā)展需要，著重在社會(huì)上通過(guò)公開(kāi)招聘選聘需要 的員工。對(duì)應(yīng)聘的員工試用期一般在 3－ 6 個(gè)月，試用期滿，考核合格，簽訂勞動(dòng)用工合同。 三、公司與員工在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，通過(guò)簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，合同周期一般在 3－ 5 年。 在合同期內(nèi)，員工不打招呼不辭而別其后果自負(fù)，公司并據(jù)其給公司造成的損失大小，保留是否對(duì)其進(jìn)行民事訴訟的權(quán)利。 四、完善崗位責(zé)任制，所有員工必須按崗位責(zé)任制明確的職責(zé)有效地開(kāi)展工作。 五、公司員工必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，愛(ài)崗敬業(yè)，不斷提高綜合素質(zhì)和服務(wù)本領(lǐng)。 六、公司的用人原則是：能上能下，能進(jìn)能出，優(yōu)勝劣汰，不保護(hù)落后。 七、凡新聘用員工，應(yīng)聘之日起計(jì)薪，崗變薪變。 八、公司所有員工除認(rèn)真完成本職工作外，必須按時(shí)保質(zhì)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的各項(xiàng)任務(wù)，做到服從分配，聽(tīng)從指揮。 九、公司員工應(yīng)遵守下列規(guī)定 按時(shí)上下班，對(duì)承辦工作爭(zhēng)取時(shí)效，不拖延，不積壓。 服從指揮，如有意見(jiàn)可以陳述，但一經(jīng)公司決定，應(yīng)立即遵照?qǐng)?zhí)行。 18 盡忠職守，保守業(yè)務(wù)機(jī)密。 愛(ài)護(hù)公司財(cái)物，不浪費(fèi)，不化公為私。 遵守公司一切規(guī)章制度和工作守則及職業(yè)道德。 維護(hù)公司信譽(yù)，不做任何有損公司信譽(yù)的行為。 注重本身品德修養(yǎng)，切戒不良嗜好。 不做有損于公司利益的事。 待人接物要態(tài)度謙和，以爭(zhēng)取更多合作 10．愛(ài)崗敬業(yè)，遵紀(jì)守法，安全文明生產(chǎn)。 十、考勤由監(jiān)理項(xiàng)目部負(fù)責(zé)，辦公室匯總，在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格考勤紀(jì)律。 十一、在冊(cè)職工的事假、年休假、婚假、探親假、公傷假等按照工資管理試行辦法的規(guī)定執(zhí)行。 十二、在冊(cè)職工的退休按中國(guó)冶金地質(zhì)一局的有關(guān)規(guī)定和程序辦理。 十三、員工在職死亡、或因公致殘死亡，其撫恤金支付遵照中國(guó)冶金地質(zhì)一局的有關(guān)規(guī)定辦理。 十四、凡公司在冊(cè)員工，按規(guī)定參加勞動(dòng)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療等保險(xiǎn)。 保險(xiǎn)費(fèi)率及計(jì)算基數(shù)按設(shè)計(jì)公司明確的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí) 行。 十五、對(duì)曠工及脫崗的處理 有事必須請(qǐng)假，對(duì)無(wú)故曠工者 1 天罰金 100 元，當(dāng)月由公司交納的各類保險(xiǎn)費(fèi)用自己承擔(dān)。曠工 2 天（在曠工 1 天處罰的基礎(chǔ)上）當(dāng)月工資全免。曠工 3天（在曠工 2 天處罰的基礎(chǔ)上），年內(nèi)降一級(jí)崗位工資。曠工超過(guò) 3 天即解除勞動(dòng)合同。 上班因脫崗而給公司帶來(lái)負(fù)面影響的要追究其責(zé)任。 十六、經(jīng)考核確認(rèn)不能勝任正常監(jiān)理工作和不服從工作分配及鬧 19 情緒而影響正常生產(chǎn)的員工：正式職工實(shí)行下崗或待業(yè)，合同制職工解除勞動(dòng)合同。下崗及待業(yè)后的待遇按設(shè)計(jì)公司的規(guī)定執(zhí)行。 十七、對(duì)違反職業(yè)道德，損害公司整理利 益的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，直至解除勞動(dòng)合同。 十八、加強(qiáng)人員的組織調(diào)配，監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)能一個(gè)人承擔(dān)的不安排兩人。監(jiān)理項(xiàng)目所安排的人員不是固定的，公司必須統(tǒng)籌考慮，根據(jù)需要隨時(shí)調(diào)配，確保項(xiàng)目監(jiān)理順暢實(shí)施。 附：設(shè)計(jì)公司“員工下崗后的處理規(guī)定” 三河市金城工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 二 00 九年十月 員工下崗后的處理規(guī)定 （第一屆四次董事會(huì) 2021 年 3 月 14 日通過(guò)） 根據(jù) 2021 年 1 月 14 日一屆二次董事會(huì)通過(guò)的《工資分配管理試行辦法》及《勞動(dòng)合同》明確的相關(guān)規(guī)定，對(duì)不服從分配和對(duì)工作不負(fù)責(zé)任而影響公司整體利益及嚴(yán)重違反職業(yè)道 德的員工實(shí)行下崗或解除勞動(dòng)合同?，F(xiàn)就員工下崗后的處理做如下規(guī)定： 下崗后的工資待遇按中冶勘一局規(guī)定執(zhí)行，不享受任何福利待遇。 參加工作未滿三年的員工，下崗期限為三個(gè)月，滿三個(gè)月解除勞動(dòng)合同。 參加工作滿三年至十年的員工，下崗期限為六個(gè)月，滿六個(gè)月解除勞動(dòng)合同。 參加工作滿十年至二十年的員工，下