財政專戶檔案管理制度-wenkub
2022-12-27 21:13:02 本頁面
【正文】 工單位，預(yù)算單位不再設(shè)立基本建設(shè)資金專用存款賬戶。 對于人員編制數(shù)較少，收支規(guī)模不大，財務(wù)不適合單獨核算的二級預(yù)算單位，不予批設(shè)銀行賬戶單獨核算，由主管部門實行集中核算。 備用金存款結(jié)算賬戶不得用于預(yù)算單位應(yīng)繳非稅收入、待結(jié)算收入和往來資金的匯繳過渡戶。原則上在同一家銀行只開設(shè)一個財政專戶。 第四條 預(yù)算單位須由本單位財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手 續(xù)，并負責(zé)銀行賬戶的使用和管理。 第二條 本辦法所稱財政資金專戶是指財政部門所屬管理機構(gòu)，依據(jù)國務(wù)院、財政部以及省級人民政府或省級財政部門以正 式文件批準(zhǔn)，在國有、國家控股銀行開設(shè)的財政資金專用存款賬戶。財政資金專戶歸口財政國庫部門統(tǒng)一管理。 第五條 預(yù)算單位負責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責(zé)。 第八條 預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，即預(yù)算單位零余額賬戶。 第十條 非獨立法人單位不得開設(shè)基本存款賬戶，即行政事業(yè)單位的內(nèi)設(shè)機構(gòu)不得單獨開立銀行賬戶，一個單位具有兩個機構(gòu)名稱對外開展工作的，應(yīng)以主要機構(gòu)名稱開設(shè)一個基本存款賬戶。 第十一條 預(yù)算單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及下列資金，必須提供相關(guān)文件及資料申請開立專用存款賬戶，一個專用款項只能開立一個專用存款 賬戶，并納入市財會集中核算機構(gòu)集中核算： (一 ) 預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶，基層預(yù)算單位原則上不予單獨開設(shè)黨費和工會經(jīng)費專用賬戶。 第十三條 預(yù)算單位可根據(jù)本部門實際情況，對 上述需要開立的銀行賬戶進行適當(dāng)合并，對不同性質(zhì)的資金應(yīng)設(shè)置明細賬，分別進行核算。 《開立銀行賬戶申請》應(yīng)詳細說明本部門、本單位的基本情況 和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。 基層預(yù)算單位的《開立銀行賬戶申請報告》、《基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報財政國庫部門審批。經(jīng)辦人受理財政部門所屬管理機構(gòu)或預(yù)算單位報送的銀行賬戶申請開立材料，并核對申報材料是否齊全。 （三）復(fù)核。 （五）批復(fù)及備案。未經(jīng)財政 國庫部門審批，銀行不得辦理財政資金專戶或預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。 第四章 銀行賬戶變更與撤銷 第二十條 預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項，按本辦法第十七條規(guī)定進行備案： （一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的； （二）預(yù)算單位主要負責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的； （三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的； （四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。合并單位應(yīng)監(jiān)督被 合并單位撤銷其賬戶，并負責(zé)按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。 第六章 財政專戶資金撥付和核算 第三十
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