【正文】 第三十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，被查單位和開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供受查單位銀行賬戶(hù)的收付等情況，不得隱瞞。 第五章 財(cái)政 專(zhuān)戶(hù)資金管理職責(zé) 第二十七條 財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)實(shí)行 “ 集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度 ” 的原則，由財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)并與財(cái)政局所屬管理機(jī)構(gòu)共同管理。 第十九條 開(kāi)設(shè)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)時(shí)，由財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)統(tǒng)一向銀行提供預(yù)留印鑒。 第十七條 財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)對(duì)財(cái)政部門(mén)所屬管理機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位報(bào)送的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)同意開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)及時(shí)簽發(fā)《開(kāi) 立銀行賬戶(hù)批復(fù)書(shū)》（附件三）。 與預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的社團(tuán)組織，應(yīng)依據(jù)上級(jí)有關(guān)部門(mén)文件規(guī)定，辦理賬戶(hù)審批，原則上應(yīng)由預(yù)算單位財(cái)務(wù)分賬核算，不單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶(hù)。財(cái)政 專(zhuān)戶(hù)檔案管理制度 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)和市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理，健全財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革的順利實(shí)施，保證財(cái)政資金的安全、規(guī)范、高效運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)管理的通知》、財(cái)政部《中央預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》等法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際制定本辦法。 預(yù)算單位內(nèi)部設(shè)置的非獨(dú)立法人非獨(dú)立核算的機(jī)關(guān)服務(wù)中心、食堂等不得單獨(dú)開(kāi)立銀行賬戶(hù)，其財(cái)務(wù)核算應(yīng)全部納入單位基本存款賬戶(hù)管理。一般應(yīng)在 3 個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。預(yù)留印鑒包括市財(cái)政局法人印章、市財(cái)政局撥款專(zhuān)用章及財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)人員印章。 第二十八條 財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的管理職責(zé)： (一 )審核、管理財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設(shè)、撤銷(xiāo)與變更； (二 )審核辦理財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的收付； (三 )負(fù)責(zé)財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)賬務(wù)核算工作； (四 )定期反映和報(bào)告財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的收支執(zhí)行情況，辦理年終決算； （五）負(fù)責(zé)提供有關(guān)部門(mén)所需的會(huì)計(jì)資料； (六 )制定財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)部管理制度； (七 )辦理與財(cái)政資金專(zhuān)戶(hù)有關(guān)的其他事項(xiàng)。 第四十條 預(yù)算單位違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定收繳違規(guī)資金和予以處罰，并函告財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)，由市財(cái)政局決定暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金： （一）違反本辦法規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶(hù)的； （二） 違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶(hù)用途，使用相應(yīng)銀行賬戶(hù)的； （三）違反本辦法第三十六條規(guī)定的； （四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的，或變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)審核、備案的； （五）其他違反賬戶(hù)管理規(guī)定的。對(duì)擅自為預(yù)算單位開(kāi)立銀行存款賬戶(hù)或違反財(cái)政部門(mén)管理規(guī)定 銀行機(jī)構(gòu)，人民銀行可根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)其處理或處罰。銷(xiāo)戶(hù)情況由其上一級(jí)主管單位按照本辦法規(guī)定辦