財(cái)政專戶檔案管理制度(編輯修改稿)
2025-01-21 21:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 對(duì)申報(bào)材料是否齊全。對(duì)不符合報(bào)送規(guī)定和要求的賬戶申報(bào)材料，應(yīng)要求補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)。 （二）審核。經(jīng)辦人依據(jù)本辦法規(guī)定的賬戶開(kāi)設(shè)條件、內(nèi)容、用途和使用范圍，對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)并簽字。 （三）復(fù)核。財(cái)政國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)銀行賬戶申報(bào)材料和經(jīng)辦人審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核并簽字。 （四）審定。市財(cái)政局分管國(guó)庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)對(duì)上報(bào)的賬戶審核意見(jiàn)進(jìn)行審閱 并簽字，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。 （五）批復(fù)及備案。對(duì)經(jīng)審定后同意開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，財(cái)政國(guó)庫(kù)部門應(yīng)及時(shí)向申報(bào)單位簽發(fā)《開(kāi)立銀行賬戶批復(fù)書(shū)》，同時(shí)告知申報(bào)單位須持《開(kāi)立銀行賬戶批復(fù)書(shū)》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。 同時(shí)要求申報(bào)單位填寫市財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定的《銀行賬戶備案表》（附件四），履行賬戶開(kāi)立備案手續(xù)，并將備案信息輸入賬戶信息管理系統(tǒng)。 第十八條 開(kāi)戶銀行要依據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門簽發(fā)的《開(kāi)立銀行賬戶批復(fù)書(shū)》及有關(guān)規(guī)定，對(duì)開(kāi)戶的申報(bào)單位進(jìn)行審核，符合條件的應(yīng)按規(guī)定程序給予辦理開(kāi)戶。未經(jīng)財(cái)政 國(guó)庫(kù)部門審批，銀行不得辦理財(cái)政資金專戶或預(yù)算單位銀行賬戶開(kāi)設(shè)業(yè)務(wù)。 第十九條 開(kāi)設(shè)財(cái)政資金專戶時(shí)，由財(cái)政國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一向銀行提供預(yù)留印鑒。預(yù)留印鑒包括市財(cái)政局法人印章、市財(cái)政局撥款專用章及財(cái)政資金專戶會(huì)計(jì)人員印章。 預(yù)算單位開(kāi)立的基本存款賬戶，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，在財(cái)政國(guó)庫(kù)部門辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。 第四章 銀行賬戶變更與撤銷 第二十條 預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，按本辦法第十七條規(guī)定進(jìn)行備案： （一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的； （二）預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開(kāi)戶資料變更的； （三）因開(kāi)戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開(kāi)戶銀行的； （四）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批的變更事項(xiàng)。 第二十一條 預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后 3 個(gè)工作日內(nèi)填制《變更登記表》（附件五），報(bào)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門和各級(jí)主管單位備案。 第二十二條 預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須撤戶，撤戶時(shí)，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算，并按本辦法辦理備案手續(xù)。 預(yù)算單位需要延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)，并按本 辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。 第二十三條 財(cái)政資金專戶或預(yù)算單位銀行賬戶因特殊需要變更開(kāi)戶銀行的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開(kāi)戶、銷戶與開(kāi)戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開(kāi)賬戶。 對(duì)屬于財(cái)政資金專戶原批準(zhǔn)開(kāi)戶文件已廢止或政策執(zhí)行到期，應(yīng)將原專戶撤銷，對(duì)仍有結(jié)余資金的，應(yīng)按規(guī)定將結(jié)余資金轉(zhuǎn)出后及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。 第二十四條 因機(jī)構(gòu)變更，預(yù)算單位并入另一預(yù)算單位的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被 合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。 不同預(yù)算
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