【文章內(nèi)容簡介】 9 負(fù)責(zé)人、中心主任、制表人簽名并蓋章后，于月份終了后 3 天內(nèi)報送各單位、有關(guān)部門及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 單位內(nèi)部業(yè)務(wù)報表由各單位自行編制，涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)，由中心提供。 本辦法自 二 00 年 月 日起施行。 10 財政結(jié)算中心崗位職責(zé) 一、會計人員崗位職責(zé) 認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨的路線、方針、政策，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，努力提高政策水平和管理水平。 認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，協(xié)助單位編制年度收支預(yù)算，按時做好單位年終決算工作。 按有關(guān)的財務(wù)管理制度審核支出單據(jù)，并按制度撥付。 按《行政事業(yè)單位會計制度》做好所屬單位會計核算工作，加強資金的監(jiān)督、檢查。 做好季度、年度財務(wù)分析，及時向單位領(lǐng)導(dǎo)和財政部門匯報單位收支執(zhí)行情況。 嚴(yán)格遵守有關(guān)財經(jīng)制度，做好票據(jù)以及分管章證的保管工作。 做好有關(guān)會計資料收集、整理、歸檔管理，確保會計資料的完整性。 二、出納員崗位職責(zé) 認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨的路線、方針、政策，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)水平。 負(fù)責(zé)所屬單位資金的撥付工作，按照有關(guān)審批程序，確保單位支出業(yè)務(wù)的順利進行。 對單位各項支出業(yè)務(wù)，必須確認(rèn)其支付憑證的有效性，以及審批手續(xù) (經(jīng)手人、證明人、審批人 )完善，方能支付，切實把好審核關(guān)。 嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財經(jīng)制度 ，做好有價證券、票據(jù)以及分管章證的保管工作。 嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)部資金管理制度，未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，不能擅自支付任何款項。 做好日清月結(jié)工作，確保帳款相符，并及時對帳、結(jié)帳和報帳。 按時與單位報帳員進行有關(guān)帳目的核對工作。 三、報帳員崗位職責(zé) 11 認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨的路線、方針、政策，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，努力提高政策水平和工作能力。 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，做好會計資料的保密工作，確保會計資料的真實性和完整性。 在財政結(jié)算中心的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)所在單位經(jīng)濟收支業(yè) 務(wù)的報帳和監(jiān)督。 (負(fù)責(zé)經(jīng)費支付的報銷工作，監(jiān)管各項收入的收取和解繳。 ) 做好票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、保管和上交工作。 負(fù)責(zé)登記業(yè)務(wù)收入、支出、暫收、暫付、固定資產(chǎn)等有關(guān)輔助帳簿。 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)編制單位年度收支計劃。 編制上級單位所需的經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表。 按時與財政結(jié)算中心進行有關(guān)帳目的核對工作。 努力工作，熱情服務(wù)，做好本單位與財政結(jié)算中心的溝通和協(xié)調(diào)工作。 12 財政結(jié)算中心會計核算程 序 單位報帳員持單據(jù)及“報帳單”向中心專管會計報帳。 專管會計審核單據(jù)、報帳單并檢查存款余額無誤，在帳單上簽章后傳遞給中心出納。 出納復(fù)核帳單無誤，開出支票并加蓋本人印鑒后交專管會計。 專管會計對支票稽核無誤加蓋本人印鑒后交給單位報帳員。 出納根據(jù)以上經(jīng)過審核的單據(jù)錄入現(xiàn)金帳和銀行帳；專管會計進行會計分單，錄入記帳憑證。 稽核人員對上項會計憑證稽核無誤，登記機內(nèi)賬簿。 月末，在本月全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)均已入帳、稽核的基礎(chǔ)上，專管會計與中心出納及各單位核對有關(guān)賬目并辦理結(jié)帳手續(xù)。 月末，專管會計打印出各單位會計報表，加具封面后交稽核人員稽核。 稽核人員對會計報表稽核無誤簽名蓋章后交回專管會計。 月終后 3 天內(nèi)，專管會計將報表報送有關(guān)人員、單位。 1月終后 10 天內(nèi)，專管會計對會計檔案進行整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管成冊，并歸檔保管。 13 業(yè)務(wù)管理制度 一、備用金制度 各單位日常支出實行備用金制度，財政結(jié)算中心根據(jù)各單位現(xiàn)金的需求情況，核定 3000— 5000 元備用金借給報帳員保管，用作正常經(jīng)費開支，發(fā)生實際支出后，報帳員持有關(guān)手續(xù)完備的原始憑證到結(jié)算中心報銷，并補足備用金；大額支出按有關(guān)手續(xù)直接到結(jié)算中心辦理支付。 (具體操作按《備用金管理辦法》執(zhí)行 ) 二、支付制度 報賬員要按有關(guān)制度把好支出關(guān)，原始憑證報銷前須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批；報帳員匯總原始憑證后報結(jié)算中心，交給所屬結(jié)算組的出納和會計審核；出納和會計根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度和 單位的財務(wù)制度以及審批權(quán)限對原始憑證進行審核，經(jīng)審核無誤后予以支付。 三、核算制度 會計對出納錄入的數(shù)據(jù)與原始憑證進行核對，核對無誤后生成記帳憑證，并按有關(guān)制度進行帳務(wù)處理工作。 系統(tǒng)自動生成帳薄后，會計要對生成的帳薄進行檢查，確保所有憑證都已記帳，并進行月結(jié)。月結(jié)后，會計要把會計憑證打印裝訂成冊。年未要進行總帳、明細(xì)帳和固定資產(chǎn)明細(xì)帳打印，裝訂成冊，分類歸檔。 四、報表的編制及報送方法 財務(wù)報表由結(jié)算中心按月編制，經(jīng)中心主任審核后送各單位及鎮(zhèn)（辦事處）領(lǐng)導(dǎo)。 業(yè)務(wù)報表由單位自行編制，涉及財務(wù)數(shù)據(jù)的報表由結(jié)算中心提供數(shù)據(jù)。 五、票據(jù)管理方法 各單位使用的票據(jù)由結(jié)算中心各結(jié)算組會計人員向財政局票據(jù)專管員申領(lǐng)，報帳員向所屬結(jié)算組會計申領(lǐng)，單位開票員向報帳員申領(lǐng)，并辦理相應(yīng)領(lǐng)用手續(xù)。開票員、報帳員和會計每月要進行票據(jù)核銷工作，確保票、款、帳三相符。 六、預(yù)算的編制和管理 14 每年年底，各財務(wù)人員要及時向單位提供本年度的各項收支情況，協(xié)助單位編制新一年的收支預(yù)算。單位編制收支預(yù)算后，結(jié)算中心主管會計要結(jié)合單位的實際情況，加具復(fù)核 意見，并報鎮(zhèn)（辦事處）領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算方案批復(fù)后，財務(wù)人員要嚴(yán)格按預(yù)算方案執(zhí)行，防止無計劃、超預(yù)算支出等現(xiàn)象的發(fā)生。 七、業(yè)務(wù)管理的監(jiān)督 中心領(lǐng)導(dǎo)定期對中心的業(yè)務(wù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 本制度自 二 00 年 月 日起執(zhí)行。