財(cái)政專戶檔案管理制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 審批后，可開立銀行賬戶。 （一）財(cái)政部門所屬管理機(jī)構(gòu)應(yīng)提供下列證明材料之一： 省級(jí)以上（含省級(jí)）政府或財(cái)政部門批準(zhǔn)征收的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等政府非稅收入文件； 省級(jí)以上（含省級(jí)）政府或財(cái)政部門批準(zhǔn)需設(shè)立財(cái)政資金專戶管理的有效文件； 其他相應(yīng)證明材料。 第十七條 財(cái)政國(guó)庫(kù)部門應(yīng)對(duì)財(cái)政部門所屬管理機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)同意開設(shè)的銀行賬戶及時(shí)簽發(fā)《開 立銀行賬戶批復(fù)書》（附件三）。對(duì)不符合報(bào)送規(guī)定和要求的賬戶申報(bào)材料，應(yīng)要求補(bǔ)報(bào)或退回重報(bào)。財(cái)政國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)銀行賬戶申報(bào)材料和經(jīng)辦人審核意見進(jìn)行復(fù)核并簽字。對(duì)經(jīng)審定后同意開設(shè)的銀行賬戶，財(cái)政國(guó)庫(kù)部門應(yīng)及時(shí)向申報(bào)單位簽發(fā)《開立銀行賬戶批復(fù)書》，同時(shí)告知申報(bào)單位須持《開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。 第十九條 開設(shè)財(cái)政資金專戶時(shí)，由財(cái)政國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一向銀行提供預(yù)留印鑒。 第二十一條 預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后 3 個(gè)工作日內(nèi)填制《變更登記表》（附件五），報(bào)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門和各級(jí)主管單位備案。 第二十三條 財(cái)政資金專戶或預(yù)算單位銀行賬戶因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。 不同預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。 第五章 財(cái)政 專戶資金管理職責(zé) 第二十七條 財(cái)政資金專戶實(shí)行 “ 集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度 ” 的原則，由財(cái)政國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)并與財(cái)政局所屬管理機(jī)構(gòu)共同管理。由財(cái)政局所屬管理機(jī)構(gòu)提出意見，主管副局長(zhǎng)審核并簽字，報(bào)市財(cái)政局局長(zhǎng)簽字后辦理?yè)芸睢? 第三十三條 財(cái)政資金專戶按照財(cái)政部有關(guān)專戶資金核算辦法及《財(cái)政總預(yù) 算會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 第七章 管理與監(jiān)督 第三十四條 財(cái)政國(guó)庫(kù)部門應(yīng)建立財(cái)政資金專戶和預(yù)算單位銀行賬戶信息系統(tǒng)，對(duì)其銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況實(shí)施跟蹤管理，動(dòng)態(tài)監(jiān)控。 第三十七條 一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理檔案，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第三十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，被查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。情節(jié)嚴(yán)重、造成嚴(yán)重后果的，根據(jù)《國(guó)家公務(wù)員法》及其他相關(guān)規(guī)定給予行政處分；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。 附件： 一、開立銀行賬戶申請(qǐng)表 二、基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表 三、開立銀行賬戶批復(fù)書 四、銀行賬戶備案表 五、變更登記表
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