【正文】 理備案手續(xù)。未經(jīng)財(cái)政 國(guó)庫(kù)部門審批，銀行不得辦理財(cái)政資金專戶或預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。 基層預(yù)算單位的《開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告》、《基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見后，報(bào)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門審批。 第十條 非獨(dú)立法人單位不得開設(shè)基本存款賬戶，即行政事業(yè)單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)不得單獨(dú)開立銀行賬戶，一個(gè)單位具有兩個(gè)機(jī)構(gòu)名稱對(duì)外開展工作的，應(yīng)以主要機(jī)構(gòu)名稱開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。 第二條 本辦法所稱財(cái)政資金專戶是指財(cái)政部門所屬管理機(jī)構(gòu)，依據(jù)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部以及省級(jí)人民政府或省級(jí)財(cái)政部門以正 式文件批準(zhǔn)，在國(guó)有、國(guó)家控股銀行開設(shè)的財(cái)政資金專用存款賬戶。 對(duì)于人員編制數(shù)較少，收支規(guī)模不大，財(cái)務(wù)不適合單獨(dú)核算的二級(jí)預(yù)算單位，不予批設(shè)銀行賬戶單獨(dú)核算，由主管部門實(shí)行集中核算。基本流程和管理職責(zé)是： （一）受理。 預(yù)算單位開立的基本存款賬戶，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，在財(cái)政國(guó)庫(kù)部門辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。 第二十 九條 財(cái)政局所屬管理機(jī)構(gòu)財(cái)政資金專戶管理職責(zé)： (一 )按照有關(guān)規(guī)定提出開設(shè)或撤銷、變更專戶的申請(qǐng)； (二 )審定、下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃及支出預(yù)算； (三 )審核提出用款計(jì)劃請(qǐng)拔單； (四 )建立健全財(cái)政專戶資金跟蹤問效機(jī)制，負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施事前、事中、事后全過程的跟蹤檢查，確保財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、高效運(yùn)行； (五 ) 依照法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定接受上級(jí)及本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，并負(fù)責(zé)接待工作和答復(fù)有關(guān)問 題。 第四十一條 開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，提交市人民銀行按照法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政國(guó)庫(kù)部門，由市財(cái)政局決定取消該金融機(jī)構(gòu)為代理國(guó)庫(kù)支付業(yè)務(wù)資格： （一）違反本辦法規(guī)定，為財(cái)政資金專戶或預(yù)算單位開立銀行賬戶的； （二）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的 ； （三）明知是財(cái)政資金專戶或預(yù)算單位的資金，而同意以個(gè)人名義開戶存放的或轉(zhuǎn)為定期存款的； （四）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。 第三十八條 未經(jīng)財(cái)政部門審批、中國(guó)人民銀行核發(fā)開戶許可證和備案，各銀行不得隨意為財(cái)政資金專戶或預(yù)算單位開立任何用途的銀行賬戶。 第二十六條 預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。 第十八條 開戶銀行要依據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門簽發(fā)的《開立銀行賬戶批復(fù)書》及有關(guān)規(guī)定，對(duì)開戶的申報(bào)單位進(jìn)行審核，符合條件的應(yīng)按規(guī)定程序給予辦理開戶。 第十六條 一級(jí)預(yù)算單位的《開立銀行賬戶申請(qǐng)》及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門報(bào)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門審批。 備用金存款結(jié)算賬戶不得用于預(yù)算單位應(yīng)繳非稅收入、待結(jié)算收入和往來資金的匯繳過渡戶。財(cái)政資金專戶歸口財(cái)政國(guó)庫(kù)部門統(tǒng)一管理。 第十一條 預(yù)算單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及下列資金，必須提供相關(guān)文件及資料申請(qǐng)開立專用存款賬戶，一個(gè)專用款項(xiàng)只能開立