日信證券有限責任公司風險培訓系列教材-wenkub
2023-05-16 15:23:03 本頁面
【正文】 第二節(jié) 風險控制職責 、營業(yè)網(wǎng)點構(gòu)建對本單位經(jīng)營管理過程中的風險進行識別、衡量和控制的內(nèi)部控制制度。 第二節(jié) 風險控制職責 戰(zhàn)略，決定公司的風險控制架構(gòu)，確保公司整體風險控制的有效進行，督促各項風險控制制度與措施的制定與執(zhí)行，對風險控制負最終責任。 第一節(jié) 風險控制的組織架構(gòu) ，兩條 線的控制方式 ? 三個層面包括決策層、經(jīng)營層、操作層三個層面。 第一節(jié) 風險控制的組織架構(gòu) 公司風險控制的組織設(shè)置 ? 董事會是公司風險控制工作最高決策機構(gòu)，對風險控制工作負最終責任。 ? 董事會設(shè)置風險控制專門委員會 —— 風險控制與稽核監(jiān)察委員會，委任一名高層管理人員代表董事會具體負責風險控制工作。 ? 決策層包括董事會以及董事會設(shè)置的風險控制與稽核監(jiān)察委員會； ? 經(jīng)營層由公司經(jīng)營班子成員構(gòu)成； ? 操作層包括各職能部門、業(yè)務部門、各級營業(yè)網(wǎng)點等經(jīng)營單位，以及每位員工。 第二節(jié) 風險控制職責 ，對公司重大經(jīng)濟活動、財務狀況及董事會、經(jīng)營班子重大決策事項的風險進行監(jiān)督。包括：制定本單位業(yè)務規(guī)章制度、作業(yè)流程，設(shè)置相互分離與制衡的崗位，制定崗位職責和崗位說明書，針對風險點和風險性質(zhì)制定控制措施。 第三節(jié) 風險控制工作機制 ，督促公司風險控制制度的制定與執(zhí)行，對公司重大風險事項進行決策；監(jiān)事會監(jiān)督公司重大經(jīng)濟活動、財務狀況及董事會、經(jīng)營班子重大決策事項的風險控制情況。 第三節(jié) 風險控制工作機制 現(xiàn)場稽核，對公司各部門、營業(yè)網(wǎng)點的風險控制結(jié)果進行檢查監(jiān)督，發(fā)揮稽核審計對業(yè)務風險的事后控制作用。 ? 稽核和風險控制部向相關(guān)部門或營業(yè)網(wǎng)點反饋風險控制的決策信息，相關(guān)部門或營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)決定落實風險控制措施控制風險。 第四節(jié) 內(nèi)部控制機制的組織安排 ? 部門分工制衡： 建立客戶結(jié)算交易資金第三方存管體系。 ? 統(tǒng)一清算： 公司存管中心集中管理清算工作和清算數(shù)據(jù)，與經(jīng)紀業(yè)務部門、電腦部門相互分離制衡。 ? 業(yè)務與核算 計劃財務部負責自營業(yè)務的會計核算，對涉及的帳戶、資金業(yè)務進行直接的控制。 ? 稽核和風險控制部監(jiān)督內(nèi)控制度執(zhí)行情況、實施風險監(jiān)控、對重要事項進行風險評估、并出具風險控制意見。 ? 稽核和風險控制部對公司財務工作或各營業(yè)網(wǎng)點財
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