日信證券有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)系列教材-免費(fèi)閱讀
【正文】 第五節(jié) 分級授權(quán)與問責(zé)制 問責(zé)制度 ? 問責(zé)制度以權(quán)限職責(zé)為標(biāo)準(zhǔn)，按照違反程度輕重、違反后果以及造成影響、損失的大小，制定處罰標(biāo)準(zhǔn)和處罰措施。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及電腦、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任期屆滿、工作調(diào)動或離職，公司對其進(jìn)行離任審計(jì)。 ? 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資銀行業(yè)務(wù)的會計(jì)核算，對投行業(yè)務(wù)效益進(jìn)行評價(jià)。 第四節(jié) 內(nèi)部控制機(jī)制的組織安排 ? 統(tǒng)一管理電腦信息系統(tǒng)： 公司信息技術(shù)中心統(tǒng)一管理證券交易系統(tǒng)，統(tǒng)一集中管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)與交易數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)證券交易系統(tǒng)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)管理與業(yè)務(wù)的分離，防范證券交易系統(tǒng)功能、參數(shù)不規(guī)范設(shè)置、違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，以及交易數(shù)據(jù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)。 第四節(jié) 內(nèi)部控制機(jī)制的組織安排 ? 公司按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和管理內(nèi)容，構(gòu)建總公司部門之間的橫向分離、制衡與監(jiān)督機(jī)制，以及決策層、管理部門、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間的縱向的控制機(jī)制，明確各業(yè)務(wù)和管理部門的職責(zé)，保障各項(xiàng)內(nèi)控措施得以落實(shí)執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)有效的內(nèi)部控制。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制工作機(jī)制 的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，設(shè)定公司的風(fēng)險(xiǎn)承受標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督、指導(dǎo)稽核和風(fēng)險(xiǎn)控制部工作，定期召開會議審議稽核和風(fēng)險(xiǎn)控制部提交的工作報(bào)告，并做出決策。 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé) 會規(guī)劃、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)，制定公司的風(fēng)險(xiǎn)控制政策及風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，設(shè)定公司的風(fēng)險(xiǎn)承受標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會提交風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告，并根據(jù)公司經(jīng)營環(huán)境的變化調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制政策。 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制的組織架構(gòu) 公司風(fēng)險(xiǎn)控制的組織設(shè)置 ? 公司設(shè)置稽核和風(fēng)險(xiǎn)控制部。 ? 各部門、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)控制措施的具體實(shí)施單位。 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé) 理過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制活動，識別、衡量、監(jiān)測并控制風(fēng)險(xiǎn)，不斷完善內(nèi)部控制體系。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制工作機(jī)制 控制工作 。 ? 公司證券投資部、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部和研發(fā)部業(yè)務(wù)互相分離，分別負(fù)責(zé)自營業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和投資咨詢業(yè)務(wù)，部門與人員完全獨(dú)立。 ? 差錯(cuò)處理： 交易及差錯(cuò)的認(rèn)定與處理相分離，差錯(cuò)認(rèn)定與處理由不同崗位進(jìn)行。 第四節(jié) 內(nèi)部控制機(jī)制的組織安排 會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制機(jī)制組織安排 ? 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部歸口管理全公司財(cái)務(wù)工作，對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行垂直管理。 第四節(jié) 內(nèi)部控制機(jī)制的組織安排 人力資源內(nèi)部控制機(jī)制組織安排
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