【正文】 聯(lián)社同時(shí)報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部備案。第十四條 合規(guī)報(bào)告異議專/兼職合規(guī)員向合規(guī)部門呈報(bào)合規(guī)報(bào)告前應(yīng)事先向所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，如所在單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合規(guī)報(bào)告持有異議，但專/兼職合規(guī)員仍認(rèn)為應(yīng)向省聯(lián)社或所屬聯(lián)社合規(guī)部報(bào)告的，有權(quán)直接將合規(guī)報(bào)告呈報(bào)省聯(lián)社或所屬聯(lián)社合規(guī)部，并需說(shuō)明理由。（四）各聯(lián)社所轄農(nóng)信社在每季度結(jié)束后十五個(gè)工作日內(nèi)向所屬聯(lián)社合規(guī)部提交季度合規(guī)工作報(bào)告；在每年結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)向所屬聯(lián)社合規(guī)部提交年度合規(guī)工作報(bào)告。合規(guī)工作報(bào)告分為季度、半年、年度工作報(bào)告（見附件2）。（一）因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)造成的重大訴訟案件；（二）內(nèi)部員工違法犯罪案件；（三）發(fā)生涉嫌洗錢等外部案件；（四）因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)被新聞媒體負(fù)面報(bào)道，對(duì)農(nóng)信社聲譽(yù)造成嚴(yán)重?fù)p害的；（五）客戶關(guān)于農(nóng)信社重大合規(guī)事項(xiàng)的投訴；（六）被監(jiān)管機(jī)關(guān)制裁或處罰情況；（七）省聯(lián)社有關(guān)部門或各聯(lián)社認(rèn)為應(yīng)該報(bào)告的其他重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。第八條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是指農(nóng)信社發(fā)生違規(guī)事項(xiàng)或因違反監(jiān)管要求可能受到處罰或制裁，遭受資產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。第五條 合規(guī)員的選聘各聯(lián)社專/兼職合規(guī)員由所在部室按合規(guī)員選任條件推薦，報(bào)聯(lián)社人力資源部批準(zhǔn)后任職，同時(shí)報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部備案。（二）反洗錢室的職責(zé)組織、協(xié)調(diào)所轄農(nóng)信社反洗錢工作，并直接向上級(jí)和主管部門報(bào)告；制定反洗錢內(nèi)控制度，監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)遵守內(nèi)控制度情況，檢查評(píng)估反洗錢風(fēng)險(xiǎn)；組織開發(fā)反洗錢監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)，保證反洗錢數(shù)據(jù)和信息的采集、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告功能正常運(yùn)行；組織反洗錢檢查，調(diào)查反洗錢違規(guī)行為，修訂反洗錢操作流程和程序；識(shí)別、報(bào)告、解決反洗錢工作存在的問(wèn)題與不足；組織反洗錢培訓(xùn)，開發(fā)反洗錢培訓(xùn)課程和項(xiàng)目；反洗錢合規(guī)咨詢和檢查；配合監(jiān)管機(jī)關(guān)反洗錢調(diào)查活動(dòng)；參與制訂反洗錢年度計(jì)劃；其他反洗錢事務(wù)。第四條 合規(guī)部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)臵及其職責(zé)省聯(lián)社合規(guī)部下設(shè)合規(guī)室、反洗錢室、法律室和綜合室，各縣（市）聯(lián)社合規(guī)部門可根據(jù)需要設(shè)立相關(guān)室/崗，所轄農(nóng)信社應(yīng)配備專職合規(guī)員。第二條 合規(guī)部門職責(zé)合規(guī)部門是聯(lián)社內(nèi)部專司識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、咨詢、報(bào)告和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，支持、協(xié)助聯(lián)社高級(jí)管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，承擔(dān)以下職責(zé)：（一）關(guān)注并持續(xù)跟蹤法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新變化，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)的影響，為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議；（二）制定合規(guī)制度，并在合規(guī)制度核準(zhǔn)后保證其在轄內(nèi)得到貫徹和執(zhí)行，同時(shí)對(duì)農(nóng)信社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行事前、事中的合規(guī)咨詢、指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)和檢查工作有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（三）審核評(píng)價(jià)本聯(lián)社規(guī)章制度、操作規(guī)程的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對(duì)規(guī)章制度和操作規(guī)程進(jìn)行梳理和修訂，使其符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；（四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，開發(fā)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)測(cè)試，以及所有員工的合規(guī)培訓(xùn)，合規(guī)人員的業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)等，為本聯(lián)社提供合規(guī)咨詢服務(wù)，并成為員工咨詢合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；（五）組織制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工正確執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)；（六）主動(dòng)識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和報(bào)告與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ；收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)，如客戶投訴的增長(zhǎng)率、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范措施；（七）參與組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，并提供合規(guī)支持；（八）識(shí)別和評(píng)估與農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括為本聯(lián)社新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開發(fā)、拓展提供必要的合規(guī)測(cè)試、審核和支持，評(píng)估新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系發(fā)生重大變化等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（九）對(duì)農(nóng)信社有關(guān)重大經(jīng)營(yíng)決策提供法律意見，同時(shí)，負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)解決農(nóng)信社相關(guān)法律事務(wù)，為轄內(nèi)農(nóng)信社提供法律咨詢服務(wù)；（十）承擔(dān)組織、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和檢查農(nóng)信社反洗錢工作，建立健全反洗錢政策和規(guī)章制度，組建和維護(hù)反洗錢監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)，組織開展反洗錢宣傳培訓(xùn)等反洗錢職責(zé)；（十一）與相關(guān)的外部監(jiān)管部門保持日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。（四）動(dòng)態(tài)原則。（二）獨(dú)立原則。第一篇：農(nóng)村信用社 農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則廣東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則為建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)，保障我省各級(jí)農(nóng)村信用社（以下稱農(nóng)信社）依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《廣東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見》，制定本實(shí)施細(xì)則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的績(jī)效考核，以及盡可能避免合規(guī)人員從事與其合規(guī)管理職責(zé)可能產(chǎn)生利益沖突的其他職責(zé)等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)循環(huán)過(guò)程，應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部法律規(guī)則和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境（包括但不限于組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)產(chǎn)品和人員流動(dòng)等）的變化，適時(shí)作出反應(yīng)和調(diào)整，確保農(nóng)信社始終處于合規(guī)守法、穩(wěn)健安全的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。第三條 合規(guī)負(fù)責(zé)人的職責(zé)合規(guī)負(fù)責(zé)人是指分管合規(guī)事務(wù)的聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、合規(guī)部門負(fù)責(zé)人。聯(lián)社各部門應(yīng)配備專/兼職合規(guī)員，負(fù)責(zé)本部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）法律室的職責(zé)關(guān)注、持續(xù)跟蹤、研究合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及高級(jí)管理層提出有效執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的意見和建議，組織修訂相關(guān)政策和程序，并持續(xù)跟蹤其執(zhí)行情況。所轄農(nóng)信社專/兼職合規(guī)員由農(nóng)信社按合規(guī)員選任條件聘任，報(bào)聯(lián)社人力資源部門批準(zhǔn)后任職，報(bào)聯(lián)社合規(guī)部備案。發(fā)現(xiàn)或獲知如下合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的，按本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序規(guī)定，于七個(gè)工作日內(nèi)逐級(jí)報(bào)告至省聯(lián)社合規(guī)部：（一）所在農(nóng)信社發(fā)生的違規(guī)案件；（二）監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)農(nóng)信社存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，或?qū)r(nóng)信社發(fā)出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等；（三）監(jiān)管部門關(guān)于農(nóng)信社的監(jiān)管意見或建議；（四）內(nèi)外部稽核審計(jì)檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息；（五）業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；（六）合規(guī)部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、咨詢和檢查的日常工作中，發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或合規(guī)問(wèn)題。第十條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告要求 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告，應(yīng)填寫《廣東農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告表》（見附件1）。（一）聯(lián)社合規(guī)部（或合規(guī)崗）在每年第一、三季度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)向高級(jí)管理層提交季度合規(guī)工作報(bào)告；在上半年結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)提交半年合規(guī)工作報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部和省聯(lián)社駐當(dāng)?shù)剞k事處；在每年結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向高級(jí)管理層提交年度合規(guī)工作報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)省聯(lián)社合規(guī)部和省聯(lián)社駐當(dāng)?shù)剞k事處。第十二條 合規(guī)工作報(bào)告內(nèi)容要求 合規(guī)工作報(bào)告內(nèi)容包括：（一）有關(guān)的外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求更新變化情況；（二）外部法律法規(guī)及監(jiān)管合規(guī)要求的落實(shí)情況；（三）新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品等市場(chǎng)準(zhǔn)入合規(guī)管理；（四）規(guī)章制度制定、修訂、完善情況；（五）合規(guī)檢查情況：包括檢查方案、檢查中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、隱患、問(wèn)題及整改、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制情況；（六）違反外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求的合規(guī)事件及處理情況；（七）合規(guī)工作中存在的困難、問(wèn)題、改進(jìn)措施及其建議；（八）合規(guī)工作整體情況分析與評(píng)價(jià)；（九）合規(guī)培訓(xùn)、教育情況；（十）其他需要報(bào)告的合規(guī)事項(xiàng)。第十五條 合規(guī)檢查及合規(guī)檢查評(píng)價(jià)合規(guī)部門通過(guò)定期和不定期、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)、全面或個(gè)別抽查、專項(xiàng)或常規(guī)檢查等方式對(duì)本聯(lián)社其他部門和下一級(jí)農(nóng)信社制定或完善內(nèi)部規(guī)章制度，及其落實(shí)合規(guī)要求的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。第十六條 合規(guī)現(xiàn)場(chǎng)檢查各聯(lián)社合規(guī)部門根據(jù)年度工作計(jì)劃有側(cè)重地選擇所屬聯(lián)社職能部門或轄屬農(nóng)信社進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)檢查，合規(guī)檢查應(yīng)確保中立和獨(dú)立立場(chǎng)，檢查方式包括但不限于單獨(dú)與員工訪談、抽查交易記錄/憑證和組織所在單位員工進(jìn)行考試。第十八條 違規(guī)行為處理與責(zé)任追究對(duì)違反外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，違反內(nèi)部規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重，需要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究的，由稽核、合規(guī)、人力資源部門及相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行查處，經(jīng)評(píng)審后提出處理意見，提交履行監(jiān)察職能部門按違反規(guī)章制度行為處理辦法等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。省聯(lián)社合規(guī)部門有權(quán)就各聯(lián)社合規(guī)部及其工作人員的考核進(jìn)行抽查及監(jiān)督。（二）鼓勵(lì)、保護(hù)、獎(jiǎng)勵(lì)員工主動(dòng)報(bào)告（或舉報(bào)）本單位或本部門已經(jīng)或可能發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況，及時(shí)處臵合規(guī)問(wèn)題、隱患及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。有下列行為之一者，由聯(lián)社按規(guī)定從重處罰：（一）隱瞞合規(guī)問(wèn)題、隱患及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不按規(guī)定報(bào)告，被內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)、業(yè)務(wù)管理部門等發(fā)現(xiàn)或查實(shí)的；（二）多次違規(guī)的；（三）違反合規(guī)管理規(guī)定，造成重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的；（四）被外部監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)或查實(shí)違規(guī)、或被外部監(jiān)管部門批評(píng)、處罰或制裁的；（五）因違規(guī)被新聞媒體披露造成嚴(yán)重不 良影響的；（六）因違反合規(guī)管理規(guī)定被客戶投訴，造成嚴(yán)重不 良影響，經(jīng)查證屬實(shí)的；（七）違反省聯(lián)社合規(guī)管理規(guī)定造成嚴(yán)重?fù)p失和不 良后果的。本實(shí)施細(xì)則所指“不 良影響”是指被媒體披露，造成農(nóng)信社聲譽(yù)損失行為。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。商業(yè)銀行的合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)，并要求內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)。作為新成立的郵政儲(chǔ)蓄銀行，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未確立。郵儲(chǔ)銀行在開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有相應(yīng)地制定新制度，或是新制度滯后于現(xiàn)實(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致操作性不強(qiáng)。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評(píng)定制度，通過(guò)雙向選擇、競(jìng)爭(zhēng)上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營(yíng)管理，經(jīng)驗(yàn)豐富的合規(guī)崗位人員，完善風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理隊(duì)伍。創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理體系。三是建立健全合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制。一是全員參與。此外，可以定期組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大討論活動(dòng)，鼓勵(lì)員工結(jié)合各自崗位職責(zé)，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，對(duì)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實(shí)計(jì)劃。第三篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，日益受到監(jiān)管部門和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高度重視。針對(duì)監(jiān)管部門的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》，明確了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想及基本要求，對(duì)管理層和各部門的合規(guī)職責(zé)做了明確界定，對(duì)基層農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有積極的指導(dǎo)意義。合規(guī)部主要履行政策法規(guī)支持、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)教育與培訓(xùn)等職能。二、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)理念、管理機(jī)制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實(shí)質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。一些管理人員和職能部門在平時(shí)的管理工作中對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管、行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，卻以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。（三）制度執(zhí)行不力。對(duì)一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時(shí)、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長(zhǎng)了違法違規(guī)等不良行為。省聯(lián)社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)實(shí)施意見中，就合規(guī)部門的建設(shè)、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關(guān)鍵是要保證合規(guī)管理的獨(dú)立性，并明確合規(guī)部門職責(zé)與其他部門職責(zé)的關(guān)系。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控