【正文】 國家的兩倍還要高。自雇者則同時為自己繳納雇主和雇員兩部分。目前美國的基本養(yǎng)老保險基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險待遇按月支付并隨生活價格指數(shù)的變動而每年調(diào)整。這四個條件不一定要同時具備，有些國家只要符合其中一至幾項即可。（三)支付條件享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個：一是退休年齡，西歐、北歐國家和美國、加拿大、智利、澳大利亞等國，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國家規(guī)定的年齡為55或60歲。有的國家以加入養(yǎng)老金計劃的整個期間為基數(shù)，例如德國就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。具體來看，福利國家的基金來源于一般稅收，基本上由國家和企業(yè)負擔(dān)，個人不繳納保險費或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險費。目前，德國等歐洲大陸國家、美國、日本等發(fā)達國家都屬于投保資助型，英國、瑞典等北歐國家是福利國家，前蘇聯(lián)、東歐諸國以及澳大利亞等國實行國家保險模式，智利和新加坡等國則實施儲蓄積累模式。但是，隨著改革深化和社會正處于轉(zhuǎn)型期，以及人口老齡化程度的提高，我國養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國外各種保險制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國保險制度的缺陷，對我國的基本養(yǎng)老保險制度改革提供借鑒。我們要做的是堅持加強基本要老保險制度建設(shè)，不斷完善我國的多層次養(yǎng)老保險體系，相信我國的養(yǎng)老保險制度在經(jīng)過不斷的發(fā)展與改革后會實現(xiàn)老有所養(yǎng)，達到一個令人滿意的水平。對于企業(yè)補充養(yǎng)老保險和其他養(yǎng)老保險的監(jiān)管，也應(yīng)該由政府直屬機構(gòu)進行監(jiān)管，實行統(tǒng)一集中的監(jiān)管模式。其次，協(xié)調(diào)投資原則安全性是第一位的投資原則，但同時也要高度重視收益性、流動性和社會性需要有步驟的放松對養(yǎng)老保險基金投資項日和領(lǐng)域的限制，合理確定保險基金投資組合，減低投放到銀行存款的比重，適當(dāng)?shù)脑黾悠髽I(yè)債券與股票投資的比例并且加人力度培養(yǎng)專業(yè)投資人員，提高他們的投資技術(shù)與敏感度以確定出最優(yōu)組合使養(yǎng)老保險基金獲得最大投資收益而健全和完善養(yǎng)老保險基金投資的資本市場，也可以為基金的良性運作增加安全系數(shù)。（三）規(guī)范基金管理首先，我們要解決的是“空賬”問題。將離休人員隨著經(jīng)濟發(fā)展提高的養(yǎng)老金納入財政頂算，真正做到國家、企業(yè)、個人二方共同建立養(yǎng)老金，保持養(yǎng)老保險制度的長期穩(wěn)定運行，使更多的職工受益于養(yǎng)老保險。應(yīng)注意，一些地區(qū)或機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率高的情況，我認(rèn)為政府要做的應(yīng)當(dāng)是盡量提高其他按地區(qū)和單位的養(yǎng)老經(jīng)替代率，從而提高待遇，使得全民總體養(yǎng)老金待遇向更高的水平發(fā)展，而不是一味的調(diào)低原本高的地區(qū)和單位的養(yǎng)老金替代率。從制定政策、實施操作、監(jiān)督機構(gòu)、基金運營方面責(zé)任不清，存在著事實上的政事不分，政企不分的情況。近年來，大部分年份銀行利率都低于實際工資增長率，再受到通貨膨脹的影響，實際收益是非常低的。從而形成了養(yǎng)老保險金的“缺口”或“隱性債務(wù)”。（二）支付壓力過重 “空賬”規(guī)模巨大當(dāng)前我國人口老齡化現(xiàn)象日益嚴(yán)重，養(yǎng)老保險支付壓力巨大。在繳費義務(wù)上，大部分機關(guān)，事業(yè)單位及職工繳費義務(wù)明顯比企業(yè)職工要輕，其養(yǎng)老金來源上，基本上是得到政府財政的直接補貼，其穩(wěn)定性、保險性更高，在養(yǎng)老金待遇上，現(xiàn)行的機關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老金發(fā)放水平與調(diào)整辦法均高于企業(yè)；企業(yè)養(yǎng)老保險制度內(nèi)，參保對象過程的不均等傳統(tǒng)企業(yè)養(yǎng)老保險制度下，國有企業(yè)職工的養(yǎng)老金權(quán)益都已轉(zhuǎn)化為過去的政府收入，并凝固在國有資產(chǎn)當(dāng)中，養(yǎng)老基金的短缺造成當(dāng)前的企業(yè)給在職職工交納統(tǒng)籌養(yǎng)老金時還要替已退休的老職工買單，在單位統(tǒng)一費率的條件下，企業(yè)只要參保就承擔(dān)了過重的負擔(dān)。（3）在城市中，由于崗位不同，性別，職位不同等原因，養(yǎng)老金待遇存在很大的差異。規(guī)定包括農(nóng)民工在內(nèi)的參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的所有人員，其基本養(yǎng)老保險關(guān)系可在跨省就業(yè)時隨同轉(zhuǎn)移；除了轉(zhuǎn)移個人繳納的全部本息之外，還可以轉(zhuǎn)移12%的社會統(tǒng)籌部分的資金。因此說其待遇水平和城市還是有差距的。2009年，“新農(nóng)?！闭咄瞥鲆詠?，其覆蓋率不斷增加，使得廣大農(nóng)民也能老有所養(yǎng)。養(yǎng)老保險對于保障人民的生活，穩(wěn)定社會發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。面臨著我國老齡化不斷加劇的現(xiàn)狀，進一步完善我國養(yǎng)老保險制度，構(gòu)建多層次保障體系，顯得尤為重要。本文通過分析現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題，提出了縮小待遇差距，加強立法，規(guī)范基金管理與監(jiān)管等合理建議，以促進我國養(yǎng)老保險制度的健全和完善。然而，我國的養(yǎng)老保險制度在發(fā)展的同時，也存在著許多問題，需要我們?nèi)パ芯拷鉀Q。其待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。（2）在社會養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移接續(xù)中，存在著不合理不公平現(xiàn)象。但這樣也不公。最典型的就是機關(guān)事業(yè)單位的人員養(yǎng)老金水平遠遠高于企業(yè)職工的養(yǎng)老金水平。另外，從義務(wù)與權(quán)利角度看，不同企業(yè)在參保過程中存在不均等 企業(yè)養(yǎng)老保險制度由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“部分積累制”改革過程中，沒有提供資金支付職工改革前的養(yǎng)老金權(quán)益—轉(zhuǎn)軌成本，從而加重當(dāng)代職工負擔(dān)。我國原有的養(yǎng)老保險制度不實行個人繳費，企業(yè)也不為在職職工繳納養(yǎng)老險費。在退休人員逐年遞增的情況下，養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加。隨著我國宣布允許養(yǎng)老保險金入市，我們也期待著養(yǎng)老金的收益能有所提高。同時，在養(yǎng)老保險方面缺少統(tǒng)籌性的法律，立法相對落后。（二）加強養(yǎng)老保險的相關(guān)法律建設(shè)完善養(yǎng)老保險法規(guī)體系，建立起統(tǒng)一的、適用范圍比較廣泛的社會養(yǎng)老保險法律制度，消除地方立法分散、社會養(yǎng)老保險制度被分劑的現(xiàn)象，促使仲裁機構(gòu)和人民法院對爭議依據(jù)具有整體性和權(quán)威性的法律規(guī)定進行仲裁或判決。在養(yǎng)老保險基金籌資上廣開渠道。第一，劃清新舊制度給付責(zé)任這是解決歷史債務(wù)問題的前提和基礎(chǔ)，以“新人新辦法，中人換辦法，老人想辦法”為基本思想，即新人按照新制度來實施，做實個人賬戶，防止資金缺口進一步擴大的惡性循環(huán)。（四）強化養(yǎng)老保險基金監(jiān)管為適應(yīng)我國多層次養(yǎng)老保險體系的發(fā)展需要，我國也應(yīng)建立多層次社會保險基金監(jiān)管體系。保險基金的支付風(fēng)險所涉及的卻是百姓的保命錢，嚴(yán)重影響著社會的穩(wěn)定，因此通過立法解決保險費的收繳問題，防范保險基金支付風(fēng)險是中國基本養(yǎng)老保險制度順利、公平實施的重要保障。第二篇：淺談中國養(yǎng)老保險制度淺談中國養(yǎng)老保險制度摘要：文章簡要對比了國際的社會養(yǎng)老保險制度，側(cè)重比較了中美保險制度的差異。國際養(yǎng)老保險制度的比較由于世界各國政治制度不同，經(jīng)濟發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國家養(yǎng)老保險制度之間存在較大差異。這些模式在具體設(shè)計上各有特點，以下對它們進行簡要的比較。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任何保險金或保險稅。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對比看，替代率是養(yǎng)老金額相對于過去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。二是工齡，即必須達到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。西方一些國家的養(yǎng)老保險制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對成熟，對我國有很大的借鑒作用。我國的養(yǎng)老保險制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌基金和作為積累的個人賬戶基金。一般地，繳費工資基數(shù)每年隨平均工資的增長而自動提高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。中國養(yǎng)老保險制度的基本情況自20世紀(jì)90年代以來，中國加快建立以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險為主體的社會養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴大，社會保險基金和財政投入規(guī)模持續(xù)增長，社會化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對日益嚴(yán)重的老齡化問題，我國的社會養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運行還需要進一步完善。截止到2008年底，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)為21890萬人，其中在職人員16597萬人，離退休人員5293萬人。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。1986年7月，國務(wù)院發(fā)布了《國營企業(yè)實行勞動合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國家對勞動合同制工人退休養(yǎng)老實行社會統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險費，籌集養(yǎng)老保險基金。到1992年底，全國有2300個縣市實行了國有企業(yè)職工養(yǎng)老保險費社會統(tǒng)籌改革，占全國縣市總數(shù)的95%。(4)、養(yǎng)老保險逐步社會化養(yǎng)老保險社會化表示在由于獨立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)管理社會保險事宜。1997年7月，國務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，進一步明確了基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)一模式的一些具體辦法。個人賬戶將個人投保與企業(yè)投保的一部分記在個人名下，與個人利益掛鉤，有利于落實個人的責(zé)任，調(diào)動個人參加養(yǎng)老保險的積極性，也便于個人在不同單位之間的自由流動。從現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制過渡，在我國乃至世界養(yǎng)老保險制度改革中都是一件非常有意義的事情。當(dāng)前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是保險費的收入及其利息收入和財政補貼。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過去的標(biāo)準(zhǔn)，這意味著企業(yè)要同時承擔(dān)退休職工養(yǎng)老之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù)，造成企業(yè)負擔(dān)過重，繳費困難、逃費、欠費現(xiàn)象嚴(yán)重。我國規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專家預(yù)測我國到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 %。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機制。所以，只有少部分經(jīng)濟效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。所以，我國目前的基本養(yǎng)老保險基金實際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。中國養(yǎng)老保險制度的改革趨勢基于以上所存在的問題與弊端，提出以下應(yīng)對策略：（一）擴大基金來源的渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險體系。使得養(yǎng)老保險的各個支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ)，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進個人賬戶實賬運行創(chuàng)造足夠大的活動空間。第二，建立專門的基金管理機構(gòu)來負責(zé)個人賬戶基金的管理與營運，以確保其保值增值。應(yīng)該立即建立有關(guān)將農(nóng)民工納入養(yǎng)老保險框架之內(nèi)的法律法規(guī)，將其納入養(yǎng)老保險的范圍之內(nèi)。由政府、企業(yè)和個人三方供款的模式，即企業(yè)和個人為主，政府提供補貼，實行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。第二層次：鼓勵企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險保障。政府可視經(jīng)濟發(fā)展需要，給予政策扶持。（六）擴大非繳費型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍擴大覆蓋范圍，是基本社會養(yǎng)老制度的一個基本目標(biāo)。很多國有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來勞動力臨時工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工，大部分沒有納入養(yǎng)老保險覆蓋范圍（七）重新界定政府在養(yǎng)老保險體制中的職能造成當(dāng)前我國養(yǎng)老保險體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象，很大程度上是政府直接管理過度的結(jié)果。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會應(yīng)當(dāng)是競爭性的，即成立多個基金會組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個基金會，也可自由地退出。其中繳費性基本養(yǎng)老保險和商業(yè)壽險產(chǎn)品的目標(biāo)主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員，是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。只有各界共同努力，我國才能建立期更完善的養(yǎng)老保險體系，我們的社會才正在做到“老有所養(yǎng)，老有所依”。2002年十六大提出“有條件的地方,探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險和最低生活保障制度”,之后,一些地方開始探索新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。第一章“緒論”主要內(nèi)容為：介紹論文的選題背景與意義；對社會養(yǎng)老保險等概念進行闡述,本文所研究的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險