【正文】 國(guó)家的兩倍還要高。自雇者則同時(shí)為自己繳納雇主和雇員兩部分。目前美國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào)整。這四個(gè)條件不一定要同時(shí)具備，有些國(guó)家只要符合其中一至幾項(xiàng)即可。（三)支付條件享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個(gè)：一是退休年齡，西歐、北歐國(guó)家和美國(guó)、加拿大、智利、澳大利亞等國(guó)，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國(guó)家規(guī)定的年齡為55或60歲。有的國(guó)家以加入養(yǎng)老金計(jì)劃的整個(gè)期間為基數(shù)，例如德國(guó)就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國(guó)家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。具體來(lái)看，福利國(guó)家的基金來(lái)源于一般稅收，基本上由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。目前，德國(guó)等歐洲大陸國(guó)家、美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家都屬于投保資助型，英國(guó)、瑞典等北歐國(guó)家是福利國(guó)家，前蘇聯(lián)、東歐諸國(guó)以及澳大利亞等國(guó)實(shí)行國(guó)家保險(xiǎn)模式，智利和新加坡等國(guó)則實(shí)施儲(chǔ)蓄積累模式。但是，隨著改革深化和社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型期，以及人口老齡化程度的提高，我國(guó)養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國(guó)外各種保險(xiǎn)制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)制度的缺陷，對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供借鑒。我們要做的是堅(jiān)持加強(qiáng)基本要老保險(xiǎn)制度建設(shè)，不斷完善我國(guó)的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，相信我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在經(jīng)過(guò)不斷的發(fā)展與改革后會(huì)實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)，達(dá)到一個(gè)令人滿意的水平。對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管，也應(yīng)該由政府直屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，實(shí)行統(tǒng)一集中的監(jiān)管模式。其次，協(xié)調(diào)投資原則安全性是第一位的投資原則，但同時(shí)也要高度重視收益性、流動(dòng)性和社會(huì)性需要有步驟的放松對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資項(xiàng)日和領(lǐng)域的限制，合理確定保險(xiǎn)基金投資組合，減低投放到銀行存款的比重，適當(dāng)?shù)脑黾悠髽I(yè)債券與股票投資的比例并且加人力度培養(yǎng)專業(yè)投資人員，提高他們的投資技術(shù)與敏感度以確定出最優(yōu)組合使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金獲得最大投資收益而健全和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的資本市場(chǎng)，也可以為基金的良性運(yùn)作增加安全系數(shù)。（三）規(guī)范基金管理首先，我們要解決的是“空賬”問(wèn)題。將離休人員隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展提高的養(yǎng)老金納入財(cái)政頂算，真正做到國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人二方共同建立養(yǎng)老金，保持養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行，使更多的職工受益于養(yǎng)老保險(xiǎn)。應(yīng)注意，一些地區(qū)或機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率高的情況，我認(rèn)為政府要做的應(yīng)當(dāng)是盡量提高其他按地區(qū)和單位的養(yǎng)老經(jīng)替代率，從而提高待遇，使得全民總體養(yǎng)老金待遇向更高的水平發(fā)展，而不是一味的調(diào)低原本高的地區(qū)和單位的養(yǎng)老金替代率。從制定政策、實(shí)施操作、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、基金運(yùn)營(yíng)方面責(zé)任不清，存在著事實(shí)上的政事不分，政企不分的情況。近年來(lái)，大部分年份銀行利率都低于實(shí)際工資增長(zhǎng)率，再受到通貨膨脹的影響，實(shí)際收益是非常低的。從而形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“缺口”或“隱性債務(wù)”。（二）支付壓力過(guò)重 “空賬”規(guī)模巨大當(dāng)前我國(guó)人口老齡化現(xiàn)象日益嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)支付壓力巨大。在繳費(fèi)義務(wù)上，大部分機(jī)關(guān)，事業(yè)單位及職工繳費(fèi)義務(wù)明顯比企業(yè)職工要輕，其養(yǎng)老金來(lái)源上，基本上是得到政府財(cái)政的直接補(bǔ)貼，其穩(wěn)定性、保險(xiǎn)性更高，在養(yǎng)老金待遇上，現(xiàn)行的機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老金發(fā)放水平與調(diào)整辦法均高于企業(yè)；企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)，參保對(duì)象過(guò)程的不均等傳統(tǒng)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，國(guó)有企業(yè)職工的養(yǎng)老金權(quán)益都已轉(zhuǎn)化為過(guò)去的政府收入，并凝固在國(guó)有資產(chǎn)當(dāng)中，養(yǎng)老基金的短缺造成當(dāng)前的企業(yè)給在職職工交納統(tǒng)籌養(yǎng)老金時(shí)還要替已退休的老職工買單，在單位統(tǒng)一費(fèi)率的條件下，企業(yè)只要參保就承擔(dān)了過(guò)重的負(fù)擔(dān)。（3）在城市中，由于崗位不同，性別，職位不同等原因，養(yǎng)老金待遇存在很大的差異。規(guī)定包括農(nóng)民工在內(nèi)的參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的所有人員，其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系可在跨省就業(yè)時(shí)隨同轉(zhuǎn)移；除了轉(zhuǎn)移個(gè)人繳納的全部本息之外，還可以轉(zhuǎn)移12%的社會(huì)統(tǒng)籌部分的資金。因此說(shuō)其待遇水平和城市還是有差距的。2009年，“新農(nóng)?！闭咄瞥鲆詠?lái)，其覆蓋率不斷增加，使得廣大農(nóng)民也能老有所養(yǎng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于保障人民的生活，穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。面臨著我國(guó)老齡化不斷加劇的現(xiàn)狀，進(jìn)一步完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，構(gòu)建多層次保障體系，顯得尤為重要。本文通過(guò)分析現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題，提出了縮小待遇差距，加強(qiáng)立法，規(guī)范基金管理與監(jiān)管等合理建議，以促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的健全和完善。然而，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在發(fā)展的同時(shí)，也存在著許多問(wèn)題，需要我們?nèi)パ芯拷鉀Q。其待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。（2）在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移接續(xù)中，存在著不合理不公平現(xiàn)象。但這樣也不公。最典型的就是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的人員養(yǎng)老金水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)職工的養(yǎng)老金水平。另外，從義務(wù)與權(quán)利角度看，不同企業(yè)在參保過(guò)程中存在不均等 企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“部分積累制”改革過(guò)程中，沒(méi)有提供資金支付職工改革前的養(yǎng)老金權(quán)益—轉(zhuǎn)軌成本，從而加重當(dāng)代職工負(fù)擔(dān)。我國(guó)原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)，企業(yè)也不為在職職工繳納養(yǎng)老險(xiǎn)費(fèi)。在退休人員逐年遞增的情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加。隨著我國(guó)宣布允許養(yǎng)老保險(xiǎn)金入市，我們也期待著養(yǎng)老金的收益能有所提高。同時(shí)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面缺少統(tǒng)籌性的法律，立法相對(duì)落后。（二）加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)法律建設(shè)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)體系，建立起統(tǒng)一的、適用范圍比較廣泛的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度，消除地方立法分散、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度被分劑的現(xiàn)象，促使仲裁機(jī)構(gòu)和人民法院對(duì)爭(zhēng)議依據(jù)具有整體性和權(quán)威性的法律規(guī)定進(jìn)行仲裁或判決。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資上廣開渠道。第一，劃清新舊制度給付責(zé)任這是解決歷史債務(wù)問(wèn)題的前提和基礎(chǔ)，以“新人新辦法，中人換辦法，老人想辦法”為基本思想，即新人按照新制度來(lái)實(shí)施，做實(shí)個(gè)人賬戶，防止資金缺口進(jìn)一步擴(kuò)大的惡性循環(huán)。（四）強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管為適應(yīng)我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展需要，我國(guó)也應(yīng)建立多層次社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。保險(xiǎn)基金的支付風(fēng)險(xiǎn)所涉及的卻是百姓的保命錢，嚴(yán)重影響著社會(huì)的穩(wěn)定，因此通過(guò)立法解決保險(xiǎn)費(fèi)的收繳問(wèn)題，防范保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)是中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度順利、公平實(shí)施的重要保障。第二篇：淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度摘要：文章簡(jiǎn)要對(duì)比了國(guó)際的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，側(cè)重比較了中美保險(xiǎn)制度的差異。國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較由于世界各國(guó)政治制度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間存在較大差異。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn)，以下對(duì)它們進(jìn)行簡(jiǎn)要的比較。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任何保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)稅。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比看，替代率是養(yǎng)老金額相對(duì)于過(guò)去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。二是工齡，即必須達(dá)到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。西方一些國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對(duì)成熟，對(duì)我國(guó)有很大的借鑒作用。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)統(tǒng)籌基金和作為積累的個(gè)人賬戶基金。一般地，繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長(zhǎng)而自動(dòng)提高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本情況自20世紀(jì)90年代以來(lái)，中國(guó)加快建立以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會(huì)養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，社會(huì)化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對(duì)日益嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題，我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。截止到2008年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬(wàn)人，其中在職人員16597萬(wàn)人，離退休人員5293萬(wàn)人。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。1986年7月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國(guó)家對(duì)勞動(dòng)合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動(dòng)合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。到1992年底，全國(guó)有2300個(gè)縣市實(shí)行了國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌改革，占全國(guó)縣市總數(shù)的95%。(4)、養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。1997年7月，國(guó)務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，進(jìn)一步明確了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一模式的一些具體辦法。個(gè)人賬戶將個(gè)人投保與企業(yè)投保的一部分記在個(gè)人名下，與個(gè)人利益掛鉤，有利于落實(shí)個(gè)人的責(zé)任，調(diào)動(dòng)個(gè)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，也便于個(gè)人在不同單位之間的自由流動(dòng)。從現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制過(guò)渡，在我國(guó)乃至世界養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中都是一件非常有意義的事情。當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過(guò)去的標(biāo)準(zhǔn)，這意味著企業(yè)要同時(shí)承擔(dān)退休職工養(yǎng)老之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù)，造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，繳費(fèi)困難、逃費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。我國(guó)規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國(guó)人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專家預(yù)測(cè)我國(guó)到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 %。但是目前我國(guó)養(yǎng)老金仍主要用來(lái)購(gòu)買國(guó)債和銀行儲(chǔ)蓄，基金收益甚小，根本無(wú)法滿足老齡社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金的需求，沒(méi)有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。所以，只有少部分經(jīng)濟(jì)效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。所以，我國(guó)目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革趨勢(shì)基于以上所存在的問(wèn)題與弊端，提出以下應(yīng)對(duì)策略：（一）擴(kuò)大基金來(lái)源的渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的各個(gè)支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ)，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進(jìn)個(gè)人賬戶實(shí)賬運(yùn)行創(chuàng)造足夠大的活動(dòng)空間。第二，建立專門的基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶基金的管理與營(yíng)運(yùn)，以確保其保值增值。應(yīng)該立即建立有關(guān)將農(nóng)民工納入養(yǎng)老保險(xiǎn)框架之內(nèi)的法律法規(guī)，將其納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍之內(nèi)。由政府、企業(yè)和個(gè)人三方供款的模式，即企業(yè)和個(gè)人為主，政府提供補(bǔ)貼，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。第二層次：鼓勵(lì)企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險(xiǎn)保障。政府可視經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，給予政策扶持。（六）擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍擴(kuò)大覆蓋范圍，是基本社會(huì)養(yǎng)老制度的一個(gè)基本目標(biāo)。很多國(guó)有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來(lái)勞動(dòng)力臨時(shí)工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工，大部分沒(méi)有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍（七）重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能造成當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象，很大程度上是政府直接管理過(guò)度的結(jié)果。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會(huì)應(yīng)當(dāng)是競(jìng)爭(zhēng)性的，即成立多個(gè)基金會(huì)組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個(gè)基金會(huì)，也可自由地退出。其中繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的目標(biāo)主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員，是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。只有各界共同努力，我國(guó)才能建立期更完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，我們的社會(huì)才正在做到“老有所養(yǎng)，老有所依”。2002年十六大提出“有條件的地方,探索建立農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)和最低生活保障制度”,之后,一些地方開始探索新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一章“緒論”主要內(nèi)容為：介紹論文的選題背景與意義；對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等概念進(jìn)行闡述,本文所研究的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)