【正文】 會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)施過(guò)程中遇到一些困難和問(wèn)題,難以推進(jìn)。社會(huì)公平理念是作為社會(huì)保障的核心價(jià)值員穿全文,中央與地方政府事權(quán)與財(cái)權(quán)劃分理論用來(lái)分析新農(nóng)保中各級(jí)政府財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任分擔(dān)問(wèn)題,結(jié)構(gòu)功能主義理論用來(lái)分析新農(nóng)保在農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中地位和作用。四是闡述了新農(nóng)保推進(jìn)原則。出口補(bǔ)貼直接提高了參保人的養(yǎng)老保障水平,減緩了基金的保值增值的壓力,體現(xiàn)了新農(nóng)保的公平性、普惠性,但沒(méi)有繳費(fèi)補(bǔ)貼的激勵(lì)效果大。第九章“研究結(jié)論與不足”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障覆蓋率只有3%，城鄉(xiāng)社會(huì)保障覆蓋率比例為22：1，城鄉(xiāng)人均社會(huì)保障費(fèi)的比例為24：1，可以說(shuō)，到目前為止，我國(guó)農(nóng)村仍舊缺乏真正意義上的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。經(jīng)濟(jì)責(zé)任主要體現(xiàn)為給農(nóng)民參保提供補(bǔ)貼性支持、對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金提供保值補(bǔ)償、為農(nóng)村社保機(jī)構(gòu)提供經(jīng)費(fèi)支持等。在政府投人和資金扶助均十分缺乏的情況下，農(nóng)民感覺(jué)不僅要“自己養(yǎng)自己”，還要“出錢養(yǎng)活龐大的農(nóng)保機(jī)構(gòu)與人員”，難以獲得農(nóng)民的認(rèn)同與支持。(三)“鄉(xiāng)——城”人口遷移加速農(nóng)村人口老齡化進(jìn)程自20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，各種限制人口流動(dòng)的政策和制度得以不斷消除，人口遷移的自主性和流動(dòng)性不斷加強(qiáng)，特別是人口從農(nóng)村向城鎮(zhèn)地區(qū)的遷移，規(guī)模逐漸增大，基本進(jìn)人一個(gè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展過(guò)程。國(guó)內(nèi)外專家一般認(rèn)為，中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)享受了20多年的人口紅利將在未來(lái)15年左右的時(shí)間內(nèi)枯竭，人口紅利的轉(zhuǎn)折點(diǎn)將在“十一五”期間到來(lái)。在新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式的設(shè)計(jì)中，筆者以為，我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)實(shí)行“最低養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶”的模式，其中個(gè)人賬戶歸集體農(nóng)民繳費(fèi)與集體補(bǔ)助。(二)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平：保基本+繳費(fèi)確定型結(jié)合“最低養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶”的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平也將采取“?；?繳費(fèi)確定型”模式。三、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的模式創(chuàng)新選擇了基金積累制就必須有相應(yīng)的投資手段，治理結(jié)構(gòu)與管理模式是確保基金安全的基礎(chǔ)保障，也是基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。(二)探索銀行質(zhì)押貸款型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理方式農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金委托商業(yè)銀行進(jìn)行質(zhì)押貸款的方式是當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)過(guò)程中部分地區(qū)探索的一項(xiàng)措施，就是由農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理部門將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托給商業(yè)銀行，再由商業(yè)銀行按照委托要求將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押貸款。作者建議：打造農(nóng)民土地保障、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和農(nóng)村最低生活保障制度三位一體的農(nóng)村社會(huì)保障體系，建立“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府政策及資金支持”的三方共同負(fù)擔(dān)的籌資模式?？梢哉J(rèn)為，這種保險(xiǎn)模式基本不具備社會(huì)保險(xiǎn)的含義，而是較多地體現(xiàn)出商業(yè)保險(xiǎn)的特征。《方案》規(guī)定，保險(xiǎn)基金的籌集渠道為：“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持”。一項(xiàng)調(diào)查表明，大部分參加保險(xiǎn)的農(nóng)民都選擇了最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。近年來(lái)，我國(guó)的“三農(nóng)”問(wèn)題引起了政府的高度重視。7．實(shí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與土地保障相結(jié)合，與農(nóng)村最低生活保障制度相銜接的政策。政府資金的投入主要解決兩個(gè)問(wèn)題：一是建立政府資金的引導(dǎo)機(jī)制，即為了鼓勵(lì)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)由政府對(duì)參保人員根據(jù)年齡的不同給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。因此，集體補(bǔ)助只能是輔助籌資渠道，而為了保障所有的農(nóng)村老年居民的基本生活水平，必須建立有效的財(cái)政支持系統(tǒng)。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推進(jìn)，可以按人群和地區(qū)分類、分步進(jìn)行。二是返農(nóng)政策?？紤]到我國(guó)農(nóng)民收入水平普遍較低，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率水平也設(shè)計(jì)地較低。另一方面，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所必須的不變成本也較為明顯地呈現(xiàn)出規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的特征。社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該同時(shí)具有以下三個(gè)特征：第一，國(guó)家法律的強(qiáng)制性；第二，保險(xiǎn)費(fèi)通常是由個(gè)人、企業(yè)和政府三方共同負(fù)擔(dān)；第三，以保障勞動(dòng)者基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)。多種形式的農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)作為一種農(nóng)村普惠性的服務(wù)措施，對(duì)于有效解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值問(wèn)題，繁榮農(nóng)村金融市場(chǎng)、促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)都具有重要而獨(dú)特的作用。省級(jí)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在不具備能力的前提下，可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的賬戶管理權(quán)委托給商業(yè)機(jī)構(gòu)。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度一方面是為了鼓勵(lì)農(nóng)民自我保障責(zé)任，滿足不同收入群體的養(yǎng)老保障需求。而與此同時(shí)，建立財(cái)政補(bǔ)貼型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之后，還將從兩個(gè)方面減少財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模：一是將通過(guò)減少農(nóng)村最低生活保障對(duì)象和“五?！睂?duì)象的方式減少財(cái)政補(bǔ)貼。從“鄉(xiāng)——城”人口遷移的角度來(lái)說(shuō)，農(nóng)村勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)遷移為城鎮(zhèn)帶來(lái)了“人口紅利”，緩解了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的財(cái)務(wù)壓力。測(cè)算結(jié)果還顯示②，從2008年起，%快速上升到2022年的30?28%、%、%，這也意味著在2008年將由5個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)人口贍養(yǎng)1位老年人，而到2050年將出現(xiàn)2個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)人口贍養(yǎng)1位老年人，屆時(shí)農(nóng)村人口老齡化程度將空前沉重。二是農(nóng)村土地實(shí)行小規(guī)模經(jīng)營(yíng)，農(nóng)產(chǎn)品收益率一直不高，土地集體所有制又限制了農(nóng)民對(duì)土地財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)的能力，農(nóng)民土地負(fù)擔(dān)沉重。長(zhǎng)此以往，將直接導(dǎo)致參保農(nóng)戶的基本生活難以保障，養(yǎng)老保障的目的難以實(shí)現(xiàn)。而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有專門的法規(guī)或規(guī)章，各地實(shí)施辦法基本上是在《基本方案》的基礎(chǔ)上稍做修改后形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力，導(dǎo)致制度的建立、撤消，費(fèi)用的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放很多時(shí)候按地方政府的意愿執(zhí)行。至此，中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)基本處于停滯狀態(tài)。在推進(jìn)進(jìn)程上,可分為三步：第一步是到“十二五”期末,實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋。重點(diǎn)分析了政府在新農(nóng)保中財(cái)政責(zé)任及其各級(jí)政府承擔(dān)財(cái)政補(bǔ)貼的方式,這部分介紹了國(guó)外政府對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼經(jīng)驗(yàn),歸納了目前我國(guó)政府對(duì)新農(nóng)保財(cái)政補(bǔ)貼的主要方式——進(jìn)口(繳費(fèi))補(bǔ)貼、出口(養(yǎng)老金待遇)補(bǔ)貼。三是分析了新農(nóng)保特征。第一章“緒論”主要內(nèi)容為：介紹論文的選題背景與意義；對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等概念進(jìn)行闡述,本文所研究的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象范圍確定為從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)的純農(nóng)民群體：對(duì)研究農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的文獻(xiàn)進(jìn)行述評(píng)以及本文的研究?jī)?nèi)容、框架、方法、研究目標(biāo)及創(chuàng)新進(jìn)行介紹。只有各界共同努力，我國(guó)才能建立期更完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，我們的社會(huì)才正在做到“老有所養(yǎng)，老有所依”。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會(huì)應(yīng)當(dāng)是競(jìng)爭(zhēng)性的，即成立多個(gè)基金會(huì)組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個(gè)基金會(huì)，也可自由地退出。（六）擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍擴(kuò)大覆蓋范圍，是基本社會(huì)養(yǎng)老制度的一個(gè)基本目標(biāo)。第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險(xiǎn)保障。由政府、企業(yè)和個(gè)人三方供款的模式，即企業(yè)和個(gè)人為主，政府提供補(bǔ)貼，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。第二，建立專門的基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶基金的管理與營(yíng)運(yùn)，以確保其保值增值。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革趨勢(shì)基于以上所存在的問(wèn)題與弊端，提出以下應(yīng)對(duì)策略：（一）擴(kuò)大基金來(lái)源的渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。所以，只有少部分經(jīng)濟(jì)效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金，而經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。我國(guó)規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國(guó)人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專家預(yù)測(cè)我國(guó)到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 %。當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。個(gè)人賬戶將個(gè)人投保與企業(yè)投保的一部分記在個(gè)人名下，與個(gè)人利益掛鉤，有利于落實(shí)個(gè)人的責(zé)任，調(diào)動(dòng)個(gè)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，也便于個(gè)人在不同單位之間的自由流動(dòng)。(4)、養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。1986年7月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國(guó)家對(duì)勞動(dòng)合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動(dòng)合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。截止到2008年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬(wàn)人，其中在職人員16597萬(wàn)人，離退休人員5293萬(wàn)人。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。一般地，繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長(zhǎng)而自動(dòng)提高。西方一些國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對(duì)成熟，對(duì)我國(guó)有很大的借鑒作用。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比看，替代率是養(yǎng)老金額相對(duì)于過(guò)去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn)，以下對(duì)它們進(jìn)行簡(jiǎn)要的比較。第二篇：淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度摘要：文章簡(jiǎn)要對(duì)比了國(guó)際的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，側(cè)重比較了中美保險(xiǎn)制度的差異。（四）強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管為適應(yīng)我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展需要，我國(guó)也應(yīng)建立多層次社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資上廣開(kāi)渠道。同時(shí)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面缺少統(tǒng)籌性的法律，立法相對(duì)落后。在退休人員逐年遞增的情況下，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加。另外，從義務(wù)與權(quán)利角度看，不同企業(yè)在參保過(guò)程中存在不均等 企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“部分積累制”改革過(guò)程中，沒(méi)有提供資金支付職工改革前的養(yǎng)老金權(quán)益—轉(zhuǎn)軌成本，從而加重當(dāng)代職工負(fù)擔(dān)。但這樣也不公。其待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。本文通過(guò)分析現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題，提出了縮小待遇差距，加強(qiáng)立法，規(guī)范基金管理與監(jiān)管等合理建議，以促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的健全和完善。養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于保障人民的生活，穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。因此說(shuō)其待遇水平和城市還是有差距的。（3）在城市中，由于崗位不同，性別，職位不同等原因，養(yǎng)老金待遇存在很大的差異。（二）支付壓力過(guò)重 “空賬”規(guī)模巨大當(dāng)前我國(guó)人口老齡化現(xiàn)象日益嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)支付壓力巨大。近年來(lái)，大部分年份銀行利率都低于實(shí)際工資增長(zhǎng)率，再受到通貨膨脹的影響，實(shí)際收益是非常低的。應(yīng)注意，一些地區(qū)或機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率高的情況，我認(rèn)為政府要做的應(yīng)當(dāng)是盡量提高其他按地區(qū)和單位的養(yǎng)老經(jīng)替代率，從而提高待遇，使得全民總體養(yǎng)老金待遇向更高的水平發(fā)展，而不是一味的調(diào)低原本高的地區(qū)和單位的養(yǎng)老金替代率。（三）規(guī)范基金管理首先，我們要解決的是“空賬”問(wèn)題。對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管，也應(yīng)該由政府直屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，實(shí)行統(tǒng)一集中的監(jiān)管模式。但是，隨著改革深化和社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型期，以及人口老齡化程度的提高，我國(guó)養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國(guó)外各種保險(xiǎn)制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)制度的缺陷，對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供借鑒。具體來(lái)看，福利國(guó)家的基金來(lái)源于一般稅收，基本上由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。（三)支付條件享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個(gè)：一是退休年齡，西歐、北歐國(guó)家和美國(guó)、加拿大、智利、澳大利亞等國(guó)，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國(guó)家規(guī)定的年齡為55或60歲。目前美國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào)整。現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外，還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用，因此企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)比例甚至比美國(guó)或其他發(fā)達(dá)國(guó)家的兩倍還要高。因此我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善企業(yè)年金，促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（商業(yè)人壽保險(xiǎn)）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)等三層養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo)，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內(nèi)部狀況。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身。1991年6月國(guó)務(wù)院下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，確