【正文】 2）打卡工資。收到銀行貸款上賬回單→登記票據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗位（1）日常性業(yè)務(wù)款項。②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。注：①原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。不知道你們超市用的是什么系統(tǒng)，如果是支持庫存導(dǎo)入的那么2和3合并成一個人就行，我們超市系統(tǒng)不支持。二、維修分店會計崗位職責(zé)1．審核維修分店的原始單據(jù)；2．編制維修分店記帳憑證，登記會計帳簿；3．辦理日常稅務(wù)業(yè)務(wù)（如抄稅、發(fā)票掃描、購買發(fā)票、申報納稅等業(yè)務(wù)）；4．編制維修分店會計報表，在每月8日前報送財務(wù)主管；5．發(fā)票的管理工作；6．定期檢查維修分店庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；7．不定期檢查售后倉庫配件、精品及輔料是否帳實相符；8．解釋、解答關(guān)于維修分店財務(wù)會計制度中的規(guī)定；9．分析檢查維修分店的財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；10． 承辦財務(wù)主管交辦的其他工作；三、現(xiàn)金出納崗位職責(zé)1．嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；2．設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”，結(jié)出每日余額，盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3．整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，定期移交會計崗位；4．負(fù)責(zé)按照開票通知單開具商品車銷售發(fā)票；5．負(fù)責(zé)按照會計要求每月向保險公司開具理賠發(fā)票；6．協(xié)助維修分店會計查詢登記每日結(jié)算資料；7．協(xié)助會計整理、裝訂審核無誤并登帳完畢的記賬憑證；8．承辦財務(wù)主管交辦的其他工作。四、銀行出納崗位職責(zé)1．嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2．按照帳號分開設(shè)置并登記“銀行存款日記帳”，結(jié)出每月余額，定期與銀行對帳，填報“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；3．按照帳號分開設(shè)置并登記“存折存款日記帳”，結(jié)出每日余額，與存折明細(xì)數(shù)進(jìn)行逐筆勾對，不相符的及時查找原因，做到日清月結(jié)；4．整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，定期移交會計崗位；5．嚴(yán)格保管及管理空白支票，辦理支票的領(lǐng)用、注銷的備查登記工作；6．按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚私章；7．協(xié)助會計編制有關(guān)記帳憑證；8．承辦財務(wù)主管交辦的其他工作。出納管理現(xiàn)金和銀行用的現(xiàn)金支票，日常報銷，每日營業(yè)款，發(fā)放工資，應(yīng)付賬款會計主要對往來賬，給供貨商結(jié)賬，開轉(zhuǎn)賬支票（我們這結(jié)賬的工作量是很大的所以需要把庫存和應(yīng)付分開）庫存會計主要做進(jìn)賬單（如果系統(tǒng)支持那么就簡單了直接導(dǎo)入就ok）銀行會計：因為應(yīng)付賬款全是通過銀行支付的且量很大所以銀行會計主要是審查應(yīng)付款會計付出的賬務(wù)。（1）費用報銷。，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關(guān)崗位制證→材料核算崗（材料采購）→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）→管理費用崗（管理部門用款）→銷售費用崗（銷售部門用款）→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）→及固定資產(chǎn)崗（相關(guān)部門費用、固定資產(chǎn)購建）注：①開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票→填寫進(jìn)賬單→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗注：①每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證→登記單據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗（5）交稅。收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。，做好與各崗位的銜接工作。填寫支票必須使用碳素筆書寫。（2）數(shù)字的書寫。阿拉伯?dāng)?shù)字前應(yīng)寫明幣種符號，幣種符號與阿拉伯?dāng)?shù)字金額之間不得留有空白。字體要各自成形，大小勻稱，排列整齊。③大寫數(shù)字書寫要求。④大寫數(shù)字標(biāo)準(zhǔn)寫法。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。失誤防范及糾正程序?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。開匯兌手續(xù)。公司賬務(wù)章平時由出納保管。若無，應(yīng)補(bǔ)。若有，應(yīng)分開貼。若不相符，應(yīng)更正重填。若無，不予報銷。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會計核算形式。2）能正確、全面和及時地提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。3）科目匯總表核算形式。應(yīng)像要求會計員記賬一樣，出納員也必須按規(guī)定記好賬、結(jié)好賬、對好賬。現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫存現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對，看是否賬款相符。（四）正確選用賬本。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后，將余額與庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對，以求賬款相符。有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證匯總下賬，如將同一天簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內(nèi)，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應(yīng)當(dāng)用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。銀行存款“對賬單”不能代替單位存款日記賬。以分錄憑證為例，出納員在編制記賬憑證 時，應(yīng)在以下三個方面特別注意。其次，要正確填寫有關(guān)內(nèi)容。注意：（1）用購買的膠水粘附件，不要用大頭針別上，也不要用面糊做成的糨糊粘貼，以防鐵針氧化后脫落或遭鼠咬憑證。再次，要注意幾個事項：一是書寫要認(rèn)真，字跡要清晰，數(shù)碼要規(guī)范；