【正文】 理付款。銀行付款。2資金收支的賬務處理出納人員的賬務處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。3出納工作的階段日程出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業(yè)務得到及時處理，出納信息得到及時反映。（8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調節(jié)后應當相符。，保證日清月結根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結出余額。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。，防止壞賬損失對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。出納監(jiān)督是依據國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。六、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。四、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳應該做到日清月結，余額一般應該每一筆業(yè)務都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數，免得開出空頭支票等。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理。（6）編制出納報告。④付款退回。雙方應當面點清。有關領導的簽字。明確收款人。清點核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內部使用的收據。收回代付、代墊及其他應付款。①清楚收入的金額和來源。注意：（1）用購買的膠水粘附件，不要用大頭針別上，也不要用面糊做成的糨糊粘貼，以防鐵針氧化后脫落或遭鼠咬憑證。以分錄憑證為例，出納員在編制記賬憑證 時，應在以下三個方面特別注意。有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證匯總下賬，如將同一天簽發(fā)的轉賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應當用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。（四）正確選用賬本。應像要求會計員記賬一樣，出納員也必須按規(guī)定記好賬、結好賬、對好賬。2）能正確、全面和及時地提供有關經濟業(yè)務和財務收支情況，滿足本單位經營管理和國家宏觀管理工作的需要。若無，不予報銷。若有，應分開貼。公司賬務章平時由出納保管。員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款?，F(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。審核工資單據，發(fā)放工資獎金。辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。③大寫數字書寫要求。阿拉伯數字前應寫明幣種符號，幣種符號與阿拉伯數字金額之間不得留有空白。填寫支票必須使用碳素筆書寫。，做好與各崗位的銜接工作。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證→登記單據傳遞登記本→傳管理費用崗（5）交稅。根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→傳相關崗位制證→材料核算崗（材料采購）→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）→管理費用崗（管理部門用款）→銷售費用崗（銷售部門用款）→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）→及固定資產崗（相關部門費用、固定資產購建）注：①開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。（1）費用報銷。四、銀行出納崗位職責1．嚴格按照銀行結算制度的規(guī)定，根據手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結算業(yè)務；2．按照帳號分開設置并登記“銀行存款日記帳”，結出每月余額，定期與銀行對帳，填報“銀行存款余額調節(jié)表”；3．按照帳號分開設置并登記“存折存款日記帳”，結出每日余額，與存折明細數進行逐筆勾對，不相符的及時查找原因，做到日清月結；4．整理、登記經辦收付的原始憑證，定期移交會計崗位；5．嚴格保管及管理空白支票，辦理支票的領用、注銷的備查登記工作；6．按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚私章；7．協(xié)助會計編制有關記帳憑證；8．承辦財務主管交辦的其他工作。不知道你們超市用的是什么系統(tǒng)，如果是支持庫存導入的那么2和3合并成一個人就行，我們超市系統(tǒng)不支持。②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。（2）打卡工資。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證③從稅卡交稅。，禁止簽發(fā)空頭支票。④文字要清晰，要用正楷或行書書寫。②阿拉伯數字標準寫法。阿拉伯數字中間有“0”時，漢字大寫要寫“零”字；阿拉伯數字中間連續(xù)有幾個“0”時，漢字大寫金額只寫一個零字。保管有關印章，登記注銷支票。辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。工作事項及審驗等程序。④不得“坐支”。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。在支付證明單上經辦公是否簽字。大、小寫金額是否相符。由于各個單位的經濟業(yè)務性質和特點不盡相同，經濟業(yè)務規(guī)模大小也不一樣，因此設置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。2）匯總記賬憑證核算形式。（二）序時記賬。（五）正確對賬。開戶單位每接到一張銀行存款“對賬單”，就應當及時與銀行存款日記賬勾筆