【正文】 填寫(xiě)現(xiàn)金日記賬首先，現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國(guó)家對(duì)外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類(lèi)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁(yè)式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款和無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。對(duì)未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢(xún)。（3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。付款金額雙方確認(rèn)后，由收款人簽字并加蓋“付訖”章。由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點(diǎn)清，在清點(diǎn)過(guò)程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問(wèn)題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。通用憑證的使用方法與分錄憑證使用大同小異，只是在編寫(xiě)字號(hào)時(shí)注意不要混淆，因?yàn)閼{證格式一樣，顏色一樣，容易出錯(cuò)。全年“對(duì)賬單”要逐一收集，完整保存，裝訂成冊(cè)，與銀行存款日記賬一起存檔保管。（三）正確更正錯(cuò)賬。每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件，采用或設(shè)計(jì)適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算形式。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零 佰 仟 萬(wàn) 億賬、證、表的文字與數(shù)字的書(shū)寫(xiě)是出納人員的重要基本功。①阿拉伯?dāng)?shù)字書(shū)寫(xiě)要求。，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。（二）銀行存款收付（1）收貨款整理銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款。第一篇：超市出納工作流程一、財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)公司的全面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；2．負(fù)責(zé)制定并完成公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法；3．解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度；4．分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；5．審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；6．編制銷(xiāo)售公司的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿；7．編制銷(xiāo)售公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，編制“通利華公司”的合并會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送分管副總及總經(jīng)理；8．編制、核算每月的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表；9．定期檢查銷(xiāo)售公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；10． 不定期檢查統(tǒng)計(jì)崗位的商品車(chē)是否帳實(shí)相符；11． 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財(cái)務(wù)章；12． 承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票→填寫(xiě)進(jìn)賬單→進(jìn)賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關(guān)崗位（3）貸款。（單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào)）。字體應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫(xiě)，不得連筆寫(xiě)。憑證的處理、賬簿的登記、報(bào)表的編制都需要用規(guī)范的文字和數(shù)字加以表達(dá)，應(yīng)當(dāng)做到使書(shū)寫(xiě)的文字和數(shù)字正確、清晰、流利、勻稱(chēng)。負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。因此，盡管每一個(gè)會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對(duì)會(huì)計(jì)核算形式作出明確的規(guī)定。記錯(cuò)賬或結(jié)錯(cuò)賬是常有的事。出納員如何編制記賬憑證編制會(huì)計(jì)報(bào)表前的準(zhǔn)備出納員如何編制記賬憑證出納員編制填寫(xiě)的記賬憑證通常有兩類(lèi)：一類(lèi)是通用憑證，即不分收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，只用統(tǒng)一格式的“記賬憑證”來(lái)處理所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；一類(lèi)是分錄憑證，即由收款 憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證共同組成一套記賬憑證，分別處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。第四篇：出納工作流程成都洲際旅行社有限公司出納工作流程1資金收支的一般程序出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。銀行核實(shí)。有關(guān)證明人的簽章。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。（4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，加強(qiáng)管理。二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應(yīng)該是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。隨時(shí)檢查和監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。對(duì)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。經(jīng)常與銀行傳遞來(lái)的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃。辦理轉(zhuǎn)賬或匯款時(shí)，出納人員應(yīng)書(shū)寫(xiě)準(zhǔn)確、清晰、完整，保證收款人能按時(shí)收到款項(xiàng)。②付款審批。其業(yè)務(wù)如下：現(xiàn)金清點(diǎn)。再次，要注意幾個(gè)事項(xiàng)：一是書(shū)寫(xiě)要認(rèn)真，字跡要清晰，數(shù)碼要規(guī)范；二是按規(guī)定使用筆墨，不能隨便使用紅筆，不準(zhǔn)用圓珠筆、鉛筆填寫(xiě)；三是正確改錯(cuò)，不要隨意涂抹；四是提現(xiàn)業(yè)務(wù)與存現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一用“付款憑證”，提現(xiàn)時(shí)以“銀行存款”科目減少為主，對(duì)應(yīng)科目即是“現(xiàn)金”；存現(xiàn)時(shí)反之，以“現(xiàn)金”科目增加為主，對(duì)應(yīng)科目即是“銀行存款”。銀行存款“對(duì)賬單”不能代替單位存款日記賬?，F(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對(duì)，看是否賬款相符。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會(huì)計(jì)核算形式。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。④大寫(xiě)數(shù)字標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法。（2）數(shù)字的書(shū)寫(xiě)。收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。二、維修分店會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1．審核維修分店的原始單據(jù)；2．編制維修分店記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿；3．辦理日常稅務(wù)業(yè)務(wù)（如抄稅、發(fā)票掃描、購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、申報(bào)納稅等業(yè)務(wù)）；4．編制維修分店會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月8日前報(bào)送財(cái)務(wù)主管；5．發(fā)票的管理工作；6．定期檢查維修分店庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；7