【正文】 →工資福利崗（工資兌現、福利）→及固定資產崗（相關部門費用、固定資產購建）注：①開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。②開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。③有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。（2）打卡工資。根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票→填寫進賬單→連同工資盤交司機送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→工資福利崗注：①每月根據工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調入銀行，并按時將工資款劃入工資卡賬戶。②打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。（3）業(yè)務員兌現。憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據傳遞登記本→工資福利崗（4）還貸及銀行結算。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證→登記單據傳遞登記本→傳管理費用崗（5）交稅。①完稅。收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）→填寫劃款行銀行賬號及進單② 進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證③從稅卡交稅。收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表，對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求。，做好與各崗位的銜接工作。，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。，及時核對現金日記賬，做到日清月結。，禁止簽發(fā)空頭支票。（1）文字的書寫。①要用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得用鉛筆、圓珠筆（用復寫紙復寫除外）。紅色墨水只在特殊情況下使用。填寫支票必須使用碳素筆書寫。②文字書寫一般要緊靠左豎線書寫，文字與左豎線之間不得留有空白部分。③文字不能頂格寫，一般要占空格的1／2或2／3。④文字要清晰，要用正楷或行書書寫。（2）數字的書寫。①阿拉伯數字書寫要求。字體應當一個一個地寫，不得連筆寫。每個字要緊靠憑證或賬表行格底線書寫，字體約占行格高度的1／3，如果行格較低的可占1／2。阿拉伯數字前應寫明幣種符號，幣種符號與阿拉伯數字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯數字前有幣種符號的，數字后邊不再寫單位。以元為單位的阿拉伯數字，除表示單價外一律寫到角分；無角分的，角分位寫“00”或符號“”；有角無分的，分位應寫“0”，不得寫符號“”。②阿拉伯數字標準寫法。字體要各自成形，大小勻稱，排列整齊。有圓圈的數字如0等，圓圈必須封口。字體要自右上方斜向左下方書寫，傾斜度為45度。寫6時比一般數字向右上方長出1／4，寫9時比一般數字下方（過行格底線）長出1／4。③大寫數字書寫要求。大寫金額前未印貨幣名稱的，應加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額之間不得留有空白。大寫金額數字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應當寫“整”或“正”；大寫金額有分的，“分”字之后不再寫“整”或“正”。阿拉伯數字中間有“0”時，漢字大寫要寫“零”字；阿拉伯數字中間連續(xù)有幾個“0”時，漢字大寫金額只寫一個零字。④大寫數字標準寫法。壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零 佰 仟 萬 億賬、證、表的文字與數字的書寫是出納人員的重要基本功。憑證的處理、賬簿的登記、報表的編制都需要用規(guī)范的文字和數字加以表達，應當做到使書寫的文字和數字正確、清晰、流利、勻稱。第三篇：出納工作流程出納工作流程 出納基本工作流程：貨幣資金核算：①辦理現金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現金，保管有價證券。保管有關印章，登記注銷支票。復核收入憑證，辦理銷售結算。②往來結算：辦理往來結算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。③工資結算：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據，發(fā)放工資獎金。負責工資核算，提供工資數據。出納工作的具體流程是什么？①出納的工作。辦理銀行存款和現金領取。負責支票，匯票，發(fā)票，收據管理。做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。負責報銷差旅費的工作。?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。②出納工作細則。工作事項及審驗等程序。失誤防范及糾正程序。③現金收付?，F金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責?，F金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現金送到銀行。④不得“坐支”。每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。⑥報銷審核。在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。出納賬務處理程序是怎樣的？會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬