【正文】 計(jì)主管稽核—。下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行——→通知廠辦派車且保安人員隨從現(xiàn)金存銀行——→存款憑單轉(zhuǎn)費(fèi)用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。第三篇：現(xiàn)金出納管理制度一、出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管、填制。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日逐日逐筆登記《現(xiàn)金日記帳》，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。每月月底向銀行索取“對(duì)帳單”和對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。二、現(xiàn)金和銀行存款的管理現(xiàn)金管理（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：、津貼、獎(jiǎng)金；；；；，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，董事長，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長，總經(jīng)理批準(zhǔn)。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。支票管理（1）支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)人員分別掌管。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求：1）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告董事長，總經(jīng)理處理。（2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。（3）出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告董事長，總經(jīng)理處理。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告董事長，總經(jīng)理處理。（5）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。支付審批。本公司審批人為董事長，總經(jīng)理。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，網(wǎng)銀支付需要出納提交申請(qǐng)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核，對(duì)于手續(xù)不全的出納，會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕支付。審批、審核流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）會(huì)計(jì)（復(fù)核）審批人出納四、付款程序及注意事項(xiàng)外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。特殊情況應(yīng)由支款人設(shè)法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補(bǔ)簽。所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門指定人員（本公司現(xiàn)金出納），負(fù)責(zé)保管。預(yù)留銀行印鑒必須分人保管。法定代表人印鑒由（本公司法人代表）負(fù)責(zé)保管。發(fā)票專用章、收款專用章和其它財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門（出納）負(fù)責(zé)保管。出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第四篇：現(xiàn)金出納崗位職責(zé)現(xiàn)金出納崗位職責(zé)一、辦理現(xiàn)金