【正文】 據(jù)的一般要求：①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。簽發(fā)銀行結(jié)算憑證使用的各個(gè)印章，不得由出納一人保管。要遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行。(三)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金現(xiàn)金要確保安全和完整，發(fā)現(xiàn)長短款，及時(shí)向財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢、清理。(二)及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日?qǐng)?bào)表碳據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款目記賬。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁任何單位或個(gè)人利用本單位銀行帳戶套取現(xiàn)金。對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)。不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，支票上應(yīng)寫明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中簽章。醫(yī)院出納崗位職責(zé)5提要：不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)源 自物管學(xué)堂醫(yī)院出納崗位職責(zé)5出納人員不得兼任收入、支出費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳戶登記和稽核、會(huì)計(jì)檔案管理。支票遺失時(shí)，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款憑證，及時(shí)登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。對(duì)已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，妥善解決。負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時(shí)核對(duì)現(xiàn)金和銀行余額；每天報(bào)銷的現(xiàn)金及時(shí)到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。出納員崗位職責(zé)出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。支票遺失時(shí)，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款憑證，及時(shí)登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。對(duì)已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，妥善解決。負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時(shí)核對(duì)現(xiàn)金和銀行余額；每天報(bào)銷的現(xiàn)金及時(shí)到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。出納員崗位職責(zé)出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。四、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)（一）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。二、登記現(xiàn)金日記賬（一）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。對(duì)重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。出納印鑒由出納人員自行保管。法定代表人印鑒由（本公司法人代表）負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門指定人員（本公司現(xiàn)金出納），負(fù)責(zé)保管。支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。特殊情況應(yīng)由支款人設(shè)法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補(bǔ)簽。一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。審批、審核流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）會(huì)計(jì)（復(fù)核）審批人出納四、付款程序及注意事項(xiàng)外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。支付復(fù)核。本公司審批人為董事長，總經(jīng)理。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。（5）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。（3）出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告董事長，總經(jīng)理處理。（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)人員分別掌管。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支