【正文】 第一篇：超市出納工作流程一、財務(wù)主管崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)公司的全面財務(wù)會計(jì)工作；2．負(fù)責(zé)制定并完成公司的財務(wù)會計(jì)制度、規(guī)定和辦法；3．解釋、解答與公司的財務(wù)會計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度；4．分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；5．審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計(jì)業(yè)務(wù)；6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計(jì)帳簿；7．編制銷售公司的會計(jì)報表，編制“通利華公司”的合并會計(jì)報表，在每月10日前報送分管副總及總經(jīng)理；8．編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；9．定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；10． 不定期檢查統(tǒng)計(jì)崗位的商品車是否帳實(shí)相符；11． 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財務(wù)章；12． 承辦總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。二、維修分店會計(jì)崗位職責(zé)1．審核維修分店的原始單據(jù)；2．編制維修分店記帳憑證，登記會計(jì)帳簿；3．辦理日常稅務(wù)業(yè)務(wù)（如抄稅、發(fā)票掃描、購買發(fā)票、申報納稅等業(yè)務(wù)）；4．編制維修分店會計(jì)報表，在每月8日前報送財務(wù)主管；5．發(fā)票的管理工作；6．定期檢查維修分店庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；7．不定期檢查售后倉庫配件、精品及輔料是否帳實(shí)相符；8．解釋、解答關(guān)于維修分店財務(wù)會計(jì)制度中的規(guī)定；9．分析檢查維修分店的財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；10． 承辦財務(wù)主管交辦的其他工作；三、現(xiàn)金出納崗位職責(zé)1．嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；2．設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”，結(jié)出每日余額，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3．整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，定期移交會計(jì)崗位；4．負(fù)責(zé)按照開票通知單開具商品車銷售發(fā)票；5．負(fù)責(zé)按照會計(jì)要求每月向保險公司開具理賠發(fā)票；6．協(xié)助維修分店會計(jì)查詢登記每日結(jié)算資料；7．協(xié)助會計(jì)整理、裝訂審核無誤并登帳完畢的記賬憑證；8．承辦財務(wù)主管交辦的其他工作。四、銀行出納崗位職責(zé)1．嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2．按照帳號分開設(shè)置并登記“銀行存款日記帳”，結(jié)出每月余額，定期與銀行對帳，填報“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；3．按照帳號分開設(shè)置并登記“存折存款日記帳”，結(jié)出每日余額，與存折明細(xì)數(shù)進(jìn)行逐筆勾對，不相符的及時查找原因，做到日清月結(jié)；4．整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，定期移交會計(jì)崗位；5．嚴(yán)格保管及管理空白支票，辦理支票的領(lǐng)用、注銷的備查登記工作；6．按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚私章；7．協(xié)助會計(jì)編制有關(guān)記帳憑證；8．承辦財務(wù)主管交辦的其他工作。五、收銀員崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)售后前臺的收銀工作，無正當(dāng)理由不得任意離崗；2．熟悉售后服務(wù)的“維修、保養(yǎng)、理賠”等價格，收款時對結(jié)算單認(rèn)真復(fù)核；3．堅(jiān)持“日日清”原則，即每日把前臺所收現(xiàn)金，于次日上班后半小時內(nèi)與出納辦理交收手續(xù)；4．堅(jiān)持“收支兩條線”原則，不得任意坐支現(xiàn)金、不得以白條抵庫；5．遵守前臺紀(jì)律，協(xié)助前臺主管做好前臺工作。崗位分類出納應(yīng)付賬款會計(jì)庫存會計(jì)銀行會計(jì)跑稅會計(jì)成本會計(jì)（總賬，出報表結(jié)轉(zhuǎn)成本）。不知道你們超市用的是什么系統(tǒng)，如果是支持庫存導(dǎo)入的那么2和3合并成一個人就行，我們超市系統(tǒng)不支持。出納管理現(xiàn)金和銀行用的現(xiàn)金支票，日常報銷，每日營業(yè)款，發(fā)放工資，應(yīng)付賬款會計(jì)主要對往來賬，給供貨商結(jié)賬，開轉(zhuǎn)賬支票（我們這結(jié)賬的工作量是很大的所以需要把庫存和應(yīng)付分開）庫存會計(jì)主要做進(jìn)賬單（如果系統(tǒng)支持那么就簡單了直接導(dǎo)入就ok）銀行會計(jì)：因?yàn)閼?yīng)付賬款全是通過銀行支付的且量很大所以銀行會計(jì)主要是審查應(yīng)付款會計(jì)付出的賬務(wù)。稅務(wù)會計(jì)：主要跑稅務(wù)局和審核庫存錄入的正確成本會計(jì)：在我們這里是主管會計(jì)，協(xié)調(diào)各個會計(jì)之間的事情，各個部門與會計(jì)之間的事情，月底轉(zhuǎn)成本，做報表，分析，審核現(xiàn)金出納的賬務(wù)起監(jiān)督作用。第二篇：超市出納崗工作流程出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會計(jì)開具的發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)傳會計(jì)，收回票據(jù)傳遞登記本。注：①原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計(jì)崗位。（1）費(fèi)用報銷。審核會計(jì)傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領(lǐng)款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng)）→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金→及時盤點(diǎn)現(xiàn)金→下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：①下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。（二）銀行存款收付（1）收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款。收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票→填寫進(jìn)賬單→進(jìn)賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關(guān)崗位（3）貸款。收到銀行貸款上賬回單→登記票據(jù)傳遞登記本→傳管理費(fèi)用崗位（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)。根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項(xiàng)→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關(guān)崗位制證→材料核算崗（材料采購）→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）→管理費(fèi)用崗（管理部門用款）→銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）