【正文】 用途。銀行核實。收到銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。第四篇：出納工作流程成都洲際旅行社有限公司出納工作流程1資金收支的一般程序出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。一是要按記賬日期填寫年、月、日，且年份要寫全稱；二是按貨幣資金的收付事項分別編制“字號”，“總字號”一般留給會計員填寫；三是按業(yè)務(wù)內(nèi)容簡潔而清楚地填寫摘要，不僅自己記的賬能看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，讓會計員也能從記賬憑證上看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)；四是依據(jù)收付款憑證分別填寫有關(guān)貨幣資金科目，以及與之相聯(lián)系的對應(yīng)科目。出納員如何編制記賬憑證編制會計報表前的準(zhǔn)備出納員如何編制記賬憑證出納員編制填寫的記賬憑證通常有兩類：一類是通用憑證，即不分收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，只用統(tǒng)一格式的“記賬憑證”來處理所有的會計業(yè)務(wù)；一類是分錄憑證，即由收款 憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證共同組成一套記賬憑證，分別處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。記錯賬或結(jié)錯賬是常有的事。5）日記總賬核算形式。因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若有，問明原因或不予報銷。每日下班之前填制結(jié)報單。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)?，F(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。?fù)責(zé)報銷差旅費的工作。核算其他往來款項，防止壞賬損失。憑證的處理、賬簿的登記、報表的編制都需要用規(guī)范的文字和數(shù)字加以表達(dá)，應(yīng)當(dāng)做到使書寫的文字和數(shù)字正確、清晰、流利、勻稱。字體要自右上方斜向左下方書寫，傾斜度為45度。字體應(yīng)當(dāng)一個一個地寫，不得連筆寫。①要用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得用鉛筆、圓珠筆（用復(fù)寫紙復(fù)寫除外）。（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進(jìn)賬單→進(jìn)賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關(guān)崗位（3）貸款。第二篇：超市出納崗工作流程出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)傳會計，收回票據(jù)傳遞登記本。第一篇：超市出納工作流程一、財務(wù)主管崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)公司的全面財務(wù)會計工作；2．負(fù)責(zé)制定并完成公司的財務(wù)會計制度、規(guī)定和辦法；3．解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度；4．分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；5．審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù)；6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；7．編制銷售公司的會計報表，編制“通利華公司”的合并會計報表，在每月10日前報送分管副總及總經(jīng)理；8．編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；9．定期檢查銷售公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符；10． 不定期檢查統(tǒng)計崗位的商品車是否帳實相符；11． 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財務(wù)章；12． 承辦總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。稅務(wù)會計：主要跑稅務(wù)局和審核庫存錄入的正確成本會計：在我們這里是主管會計，協(xié)調(diào)各個會計之間的事情，各個部門與會計之間的事情，月底轉(zhuǎn)成本，做報表，分析，審核現(xiàn)金出納的賬務(wù)起監(jiān)督作用。（二）銀行存款收付（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款。②打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。（1）文字的書寫。①阿拉伯?dāng)?shù)字書寫要求。有圓圈的數(shù)字如0等，圓圈必須封口。壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零 佰 仟 萬 億賬、證、表的文字與數(shù)字的書寫是出納人員的重要基本功。②往來結(jié)算：辦理往來結(jié)算，建立清算制度。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。③現(xiàn)金收付。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。每個單位應(yīng)結(jié)合自己的實際狀況和具體條件，采用或設(shè)計適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點的會計核算形式。4）多欄式日記賬核算形式。（三）正確更正錯賬。單位、企業(yè)的會計賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會計結(jié)完賬后，出納員應(yīng)主動報出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會計員對賬。全年“對賬單”要逐一收集，完整保存，裝訂成冊，與銀行存款日記賬一起存檔保管。記賬憑證一般有七個要素，應(yīng)按順序填寫有關(guān)欄目。通用憑證的使用方法與分錄憑證使用大同小異，只是在編寫字號時注意不要混淆，因為憑證格式一樣，顏色一樣，容易出錯。出納人員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明?，F(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點清，在清點過程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。（2）資金支出的處理。由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。付款是資金支出中最關(guān)鍵的一環(huán)，出納人員應(yīng)當(dāng)特別謹(jǐn)慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認(rèn)真對待，因為款一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的。付款金額雙方確認(rèn)后，由收款人簽字并加蓋“付訖”章。（3）根據(jù)復(fù)式記賬原理填制記賬憑證。（3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排。（11）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。對未達(dá)賬款，要及時查詢。，登記注銷支票出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。填寫現(xiàn)金日記賬首先，現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使