公司出納日常工作流程(更新版)
【正文】 玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分； 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”； 肆佰貳拾伍元零叁分； 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。③如何填開支票一本支票一般是25份，要逐份填開。 深圳票①支票的分類：A、種類：現(xiàn)金支票銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應掌握的知識（一）銀行賬戶 （1）基本存款賬戶企業(yè)關(guān)于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、工資、獎金和現(xiàn)金的支取必須通過該賬戶辦理。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告百度經(jīng)驗:出納工作的具體內(nèi)容（3）工資結(jié)算 ①審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應付、暫收款項，要抓緊清償。⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。而從事這項工作的人員稱為:出納人員或出納員。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。③登記日記賬，保證日清月結(jié)。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。⑥復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。（2）一般存款賬戶：只能辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的繳存，不能支取現(xiàn)金。 轉(zhuǎn)帳支票 不劃線，可提現(xiàn)金B(yǎng)、使用人：公司支票壹月至拾月前零字必寫，拾壹月、拾貳月必須寫成壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月)。1. 4④收款人：現(xiàn)金支票收款人應寫為本單位名稱，此時現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金（一般情況下，須由本單位持結(jié)算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開據(jù)證明加蓋公章，并由提款人持證明前往）。收到個人開出的轉(zhuǎn)帳支票，收款人可寫為收款人個人姓名，此時轉(zhuǎn)帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉(zhuǎn)帳支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱，在背書格寫上自己的名字，憑身份證和轉(zhuǎn)帳支票存入收款人的開戶銀行開的個人結(jié)算帳戶內(nèi)。）百度經(jīng)驗:.銀行結(jié)算業(yè)務(wù)（二）（4）商業(yè)匯票 出票人簽發(fā)，有最長不超6個月的付款期限，就是先出票，到期才付款。 包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、專業(yè)發(fā)票3種，上面印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”。 借支單：員工預借差旅費或其他臨時借款時用，例如：（1）員工出差前填寫借支單→部門負責人核查、簽名→會計審核→總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員發(fā)款，用作住宿、交通等差旅費等開支。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表：每月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，余額不符時要查明原因，如果出納或銀行記錯賬，應立即更正。實行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫存現(xiàn)金金額用于日常開支，不足再從銀行提
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