【正文】 人保管；銀行預(yù)留印鑒由銀行會計、財務(wù)部負(fù)責(zé)人分別保管，印鑒使用要符合公司相關(guān)管理規(guī)定。出納必須拿到原始單據(jù)或?qū)徟掷m(xù)的文件，才能支付相關(guān)的結(jié)算款項。4盤點金額與現(xiàn)金臺賬余額、會計帳現(xiàn)金余額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出調(diào)整，長（短）款未查明原因的，出納負(fù)責(zé)。盤點庫存現(xiàn)金的步驟：，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜，必要時加封。所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點清。工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。多人同時出差的必須指定專人報銷費用，避免重報發(fā)生。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話已請示，注明請示人及請示時間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補簽字）。收到客戶或其他相關(guān)人員交來現(xiàn)金：出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項收取后開出收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項來源、日期、人民幣大小寫金額、備注（注明業(yè)務(wù)類型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財務(wù)章。將收據(jù)按聯(lián)次分別轉(zhuǎn)交。項目齊全后方可辦理付款。辦公費、招待費：審核有無非生產(chǎn)性物質(zhì)購買小組的計劃簽字，招待費是否按規(guī)定就餐。個人借款出納審核借條內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整后付款。在清點過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納負(fù)責(zé)退回交款人。企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進行盤點。二 銀行業(yè)務(wù)出納必須嚴(yán)格按照資金審定的用途安排支出，凡是實際用途與審批不符或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予付款。出納不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。公司指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次三原始單據(jù)移交出納將收付款項，每日逐筆登記現(xiàn)金臺帳、銀行臺帳后，將所有原始單據(jù)簽字后移交主管會計簽收。(3)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，審查各種報銷或支出的原始憑證，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進行現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，對違反財務(wù)制度規(guī)定或計算有誤的憑證，拒絕辦理報銷手續(xù)。現(xiàn)金付款流程: 每天上午按用款計劃經(jīng)會計主管審核開具現(xiàn)金支票——→銀行出納蓋印鑒、會計主管稽核并蓋印鑒 ——→通知廠辦派車且保安人員隨從提取現(xiàn)金——→提現(xiàn)憑單轉(zhuǎn)費用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計主管稽核—。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日逐日逐筆登記《現(xiàn)金日記帳》，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。二、現(xiàn)金和銀行存款的管理現(xiàn)金管理（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：、津貼、獎金；；；；，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。（3）財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（3）支票付款須先審后付，財務(wù)印鑒由財務(wù)人員分別掌管。（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。（5）會計、審計人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。本公司審批人為董事長，總經(jīng)理。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。審批、審核流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）會計（復(fù)核）審批人出納四、付款程序及注意事項外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。特殊情況應(yīng)由支款人設(shè)法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。財務(wù)印鑒實行分設(shè)管理：財務(wù)印章由財務(wù)部門指定人員（本公司現(xiàn)金出納），負(fù)責(zé)保管。出納印鑒由出納人員自行保管。對重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。出納員崗位職責(zé)出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是。負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時核對現(xiàn)金和銀行余額；每天報銷的現(xiàn)金及時到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。對已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。支票遺失時，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對于填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。辦理各項收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋，妥善解決。掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款憑證，及時登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。醫(yī)院出納崗位職責(zé)5提要：不得以白條、有價證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，須經(jīng)財會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)源 自物管學(xué)堂醫(yī)院出納崗位職責(zé)5出納人員不得兼任收入、支出費用、債權(quán)、債務(wù)帳戶登記和稽核、會計檔案管理。對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)。(二)及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日報表碳據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款目記賬。(三)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金現(xiàn)金要確保安全和完整，發(fā)現(xiàn)長短款，及時向財會負(fù)責(zé)人匯報，查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。簽發(fā)銀行結(jié)算憑證使用的各個印章，不得由出納一人保管。③印章要齊全須有