【正文】 第十二條 報(bào)銷申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核不能有同一人重復(fù)的情況。第八條 如果事項(xiàng)緊急，而審核或?qū)徟顺霾钤谕饣蛞蚬什荒苈男凶约旱穆?責(zé)，則由審核或?qū)徟说纳霞?jí)審核或?qū)徟?。；董事長(zhǎng)、總經(jīng)理可以查閱公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)。第二章 支付審批管理第五條 支付審批范圍支出審批范圍：成本性支出、費(fèi)用性支出、對(duì)外投資、資本性支出、專項(xiàng)支出及其他非經(jīng)常性支出。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審核、匯總及綜合平衡，負(fù)責(zé)根據(jù)資金計(jì)劃及業(yè)務(wù)的輕重緩急來(lái)安排資金支付。流動(dòng)性指及時(shí)滿足利潤(rùn)分配、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資金的需求，調(diào)撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。第一章 資金歸口管理 第一條 財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司資金統(tǒng)一管理的部門(mén)。（四）造價(jià)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審簽后，報(bào)造價(jià)部部長(zhǎng)審核并簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，支付工程結(jié)算款。最終審計(jì)結(jié)果作為單體工程項(xiàng)目最終的結(jié)算價(jià)格。財(cái)務(wù)管理部門(mén)支付財(cái)務(wù)管理部門(mén)依據(jù)合同條款及工程價(jià)款結(jié)算資料辦理工程進(jìn)度款支付。（三）建設(shè)單位審核審核原則：以施工合同為主要依據(jù)，以實(shí)際完成工程量及工程價(jià)款為主要審核內(nèi)容，嚴(yán)格控制撥付工程進(jìn)度款累計(jì)總額。第二章 審批支付比例第二條 嚴(yán)格基建工程項(xiàng)目的付款及審批制度，基建工程的進(jìn)度款和結(jié)算款嚴(yán)格按照合同約定的條款辦理支付。第三條 因特殊情況，未到支付節(jié)點(diǎn)需要提前支付的，必須報(bào)分管基建工作管理領(lǐng)導(dǎo)審批。項(xiàng)目組審核項(xiàng)目組復(fù)核監(jiān)理單位審核手續(xù)，并審查施工單位報(bào)送的工程量與形象進(jìn)度，建設(shè)單位甲方代表和項(xiàng)目組長(zhǎng)簽署審核意見(jiàn)后報(bào)分管工程部領(lǐng)導(dǎo)審簽，加蓋印章。第四章 工程結(jié)算款審批支付程序第五條 工程竣工結(jié)算報(bào)審及結(jié)算款審批支付流程（一）工程竣工驗(yàn)收后，施工單位遞交竣工結(jié)算書(shū)及完整的結(jié)算資料，報(bào)監(jiān)理單位初步審核。（四）按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，進(jìn)行工程審定結(jié)算款的審批支付。第五章 質(zhì)量保證金的支付審批程序 第六條 支付審批工作流程（一）質(zhì)保期滿后，施工單位提交工程質(zhì)保金支付申請(qǐng)，并填寫(xiě)“質(zhì)量保證金支付審批表”。（五）財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核支付手續(xù)，依據(jù)合同條款支付質(zhì)保金。第二條 公司禁止設(shè)立小金庫(kù)和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，禁止以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。效益性指高效規(guī)范運(yùn)作資金，降低資金成本和風(fēng)險(xiǎn)，為公司獲取最大經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將月度資金計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的異常情況及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并分析原因，提出解決方案或建議。公司按規(guī)定提取各種風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費(fèi)用和遞延資產(chǎn)等各項(xiàng)非付現(xiàn)成本費(fèi)用支出實(shí)行審核制度，由財(cái)務(wù)部按公司的有關(guān)制度規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行審核。第七條、支付審批的流程資金支付逐級(jí)審批；所有的支出最后由財(cái)務(wù)結(jié)合預(yù)算及月度計(jì)劃進(jìn)行審核及控制。第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理 第九條、費(fèi)用報(bào)銷的程序?yàn)椋骸陡犊钌暾?qǐng)單》，并附原始憑證，如為出差的。不準(zhǔn)自審、自批自己開(kāi)支的費(fèi)用。定額小尺寸發(fā)票（如車(chē)票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額，購(gòu)物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的“購(gòu)物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費(fèi)報(bào)銷單上應(yīng)注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由；車(chē)票/機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；按權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，送財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。如果有疑問(wèn)或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說(shuō)明。出納要堅(jiān)持見(jiàn)票付款、收款開(kāi)票的原則；堅(jiān)持五不付款原則：（1）發(fā)票未經(jīng)審批或越權(quán)審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完整、印章不齊全的不付款；（4）購(gòu)貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經(jīng)驗(yàn)收登記的不付款。第二條 資金集中支付是指公司本部實(shí)行流量預(yù)算控制、資金集中支付的管理模式，取消內(nèi)部單位、部門(mén)之間資金層層劃撥，避免內(nèi)部各環(huán)節(jié)的資金沉淀。第六條 公司本部預(yù)算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：一是以公司系統(tǒng)全部資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)為動(dòng)因的資金，具體包括購(gòu)電費(fèi)、輸電費(fèi)、股權(quán)投資、還本付息、營(yíng)銷專項(xiàng)費(fèi)用、科技開(kāi)發(fā)費(fèi)、信息系統(tǒng)實(shí)施及運(yùn)維費(fèi)、應(yīng)急救援裝備費(fèi)、計(jì)劃規(guī)劃費(fèi)、捐贈(zèng)支出等（以下簡(jiǎn)稱一類資金）。五是內(nèi)部核算單位不受單筆支付金額限制的款項(xiàng)支付，包括對(duì)集體企業(yè)等的對(duì)外出借資金、納入省公司統(tǒng)管的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱五類資金）。（六）監(jiān)督考核各單位集中支付工作的執(zhí)行情況。第十三條公司本部預(yù)算責(zé)任部門(mén)的具體分工：（一）綜合服務(wù)中心負(fù)責(zé)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、年金、住房公積金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等社保資金集中支付流量預(yù)算編制及支付申請(qǐng)。（五）安全監(jiān)察質(zhì)量部負(fù)責(zé)應(yīng)急救援裝備費(fèi)集中支付流量預(yù)算編制及支付申請(qǐng)；負(fù)責(zé)內(nèi)部核算單位安監(jiān)技改項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)算審核。（九）物資部（招投標(biāo)管理中心）負(fù)責(zé)審核內(nèi)部核算單位物資集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算。第三章 月度集中支付資金流量預(yù)算管理第十五條 公司本部嚴(yán)格按照預(yù)算，逐月編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算，對(duì)月度資金支出實(shí)行預(yù)算控制。本部電網(wǎng)電力交易中心于每月末5個(gè)工作日前向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提供次月暫估購(gòu)電量。第二十條 月度資金支出預(yù)算嚴(yán)格按月控制執(zhí)行，當(dāng)月資金預(yù)算未執(zhí)行完畢的金額不可結(jié)轉(zhuǎn)，需在以后月度支付的，應(yīng)納入以后月度的資金支出預(yù)算。第二十三條 對(duì)于三類、四類資金的集中支付，凡是經(jīng)預(yù)算責(zé)任部門(mén)審核后納入月度流量預(yù)算的資金，由預(yù)算責(zé)任單位向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提報(bào)支付申請(qǐng)指令；預(yù)算外資金，履行預(yù)算調(diào)整流程后，向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提報(bào)支付申請(qǐng)指令。第二十六條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部接收銀行結(jié)算回單后做賬務(wù)處理，并將資金結(jié)算結(jié)果傳遞各預(yù)算責(zé)任單位進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)同。資金支付原則上采取電子支付方式。第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。第三條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循明確用途、突出重點(diǎn)、公開(kāi)透明、注重實(shí)效的原則。第六條 邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金分配對(duì)象是有陸地邊境線、存在邊境小額貿(mào)易以及承擔(dān)特殊邊境和海洋管理事務(wù)的地區(qū)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)將用于支持邊境貿(mào)易發(fā)展和邊境小額貿(mào)易企業(yè)能力建設(shè)的轉(zhuǎn)移支付資金分配落實(shí)到有邊境小額貿(mào)易的市、縣（市轄區(qū)），由其安排使用。省以下各級(jí)財(cái)政部門(mén)的管理職責(zé)由省級(jí)財(cái)政部門(mén)確定。地方財(cái)政部門(mén)在研究確定邊境地區(qū)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金使用范圍時(shí)，應(yīng)與本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體規(guī)劃相銜