【正文】 辦人申請(qǐng)——部門負(fù)責(zé)人審核——財(cái)務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——財(cái)務(wù)支付；、在總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)——部門負(fù)責(zé)人審批——財(cái)務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)支付；、由董事長(zhǎng)審批的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)——部門負(fù)責(zé)人審核——財(cái)務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審核——董事長(zhǎng)審批——財(cái)務(wù)支付。第八條 如果事項(xiàng)緊急，而審核或?qū)徟顺霾钤谕饣蛞蚬什荒苈男凶约旱穆?責(zé)，則由審核或?qū)徟说纳霞?jí)審核或?qū)徟?。第三?費(fèi)用報(bào)銷管理 第九條、費(fèi)用報(bào)銷的程序?yàn)椋骸陡犊钌暾?qǐng)單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，由經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)審核；，審核是否超出費(fèi)用預(yù)算，如超出預(yù)算，應(yīng)將《付款申請(qǐng)單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》，按審批程序交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；《付款申請(qǐng)單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出經(jīng)過完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報(bào)銷。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核不能有同一人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開支的費(fèi)用。第十一條 所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，支出證明/依據(jù)必須是原件，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報(bào)銷憑證后。第十二條 報(bào)銷申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額，購(gòu)物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的“購(gòu)物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費(fèi)報(bào)銷單上應(yīng)注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由；車票/機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；按權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，送財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十三條 個(gè)人自行支付、報(bào)銷自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參加的活動(dòng)（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中的一名主要經(jīng)辦者集中報(bào)銷。第十四條財(cái)務(wù)部核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說明。財(cái)務(wù)部審核無誤后，予以報(bào)銷。第十五條 出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《付款申請(qǐng)單》蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行轉(zhuǎn)訖”章。出納要堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則；堅(jiān)持五不付款原則：（1）發(fā)票未經(jīng)審批或越權(quán)審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完整、印章不齊全的不付款；（4）購(gòu)貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經(jīng)驗(yàn)收登記的不付款。第十六條 本月25日前發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)于本月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不允許跨月報(bào)銷；25日后發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在下月5日前報(bào)銷；當(dāng)年取得的票據(jù)當(dāng)年報(bào)銷，當(dāng)年12月25日后取得的票據(jù)次年1月10日前報(bào)銷，報(bào)銷差旅費(fèi)者，必須出差回來后三天內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第四章 附則第十七條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三篇：資金集中支付管理辦法黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實(shí)行）（征求意見稿）第一章 總 則第一條 為貫徹國(guó)家電網(wǎng)公司資金集約化管理要求，進(jìn)一步加強(qiáng)公司本部資金集約調(diào)配能力，強(qiáng)化預(yù)算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司總部資金集中支付管理辦法》（國(guó)家電網(wǎng)財(cái)【20111】248號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全管理的通知》（國(guó)家電網(wǎng)財(cái)【2012】377號(hào)）、《黑龍江省電力有限公司月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理工作流程（試行）》（黑電財(cái)【2011】1678號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。第二條 資金集中支付是指公司本部實(shí)行流量預(yù)算控制、資金集中支付的管理模式，取消內(nèi)部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內(nèi)部各環(huán)節(jié)的資金沉淀。第三條資金集中支付業(yè)務(wù)管理的原則是：(一)強(qiáng)化預(yù)算管控，增強(qiáng)資金保障能力；(二)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少資金支付環(huán)節(jié)；1(三)加強(qiáng)安全管理，防范支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（四）集中資金資源，提高資金運(yùn)作效益。第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)部核算單位）。第五條 公司本部各部門及分公司、分支機(jī)構(gòu)，為公司本部相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制及執(zhí)行部門（單位），稱為預(yù)算責(zé)任部門（單位）；財(cái)務(wù)資產(chǎn)部是公司本部預(yù)算資金對(duì)外支付部門，稱為資金支付部門。第六條 公司本部預(yù)算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：一是以公司系統(tǒng)全部資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)為動(dòng)因的資金，具體包括購(gòu)電費(fèi)、輸電費(fèi)、股權(quán)投資、還本付息、營(yíng)銷專項(xiàng)費(fèi)用、科技開發(fā)費(fèi)、信息系統(tǒng)實(shí)施及運(yùn)維費(fèi)、應(yīng)急救援裝備費(fèi)、計(jì)劃規(guī)劃費(fèi)、捐贈(zèng)支出等（以下簡(jiǎn)稱一類資金）。二是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬(wàn)元的損益性資金，具體包括材料費(fèi)、外包檢修費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)以及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金（以下簡(jiǎn)稱二類資金）。三是內(nèi)部核算單位單筆支付金額超過50萬(wàn)元的資本性資金，包括電網(wǎng)、技改、供電工程配套費(fèi)等項(xiàng)目的施工費(fèi)、物資款、其他費(fèi)用等資本性資金（以下簡(jiǎn)稱三類資金）。四是農(nóng)網(wǎng)改造工程省公司集中招標(biāo)采購(gòu)物資款以及金額超過50萬(wàn)元的物資款、施工費(fèi)、其他費(fèi)用等（以下簡(jiǎn)稱四類資金）。五是內(nèi)部核算單位不受單筆支付金額限制的款項(xiàng)支付，包括對(duì)集體企業(yè)等的對(duì)外出借資金、納入省公司統(tǒng)管的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱五類資金）。第七條 預(yù)算責(zé)任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費(fèi)、離退休人員費(fèi)用、屬地化管理的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。第八條 各部門、各單位應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，密切配合，嚴(yán)格預(yù)算控制，加強(qiáng)支付審核，確保資金安全和信息真實(shí)。第二章 職責(zé)分工第九條 公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責(zé)：（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施；（二）審核、匯總編制、上報(bào)和下達(dá)集中支付現(xiàn)金流量預(yù)算；（三）審核資金支付申請(qǐng)，對(duì)外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項(xiàng)；（四）負(fù)責(zé)處理款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)結(jié)果，編制會(huì)計(jì)憑證，并將款項(xiàng)支付信息傳遞各單位進(jìn)行銷賬處理；（五）負(fù)責(zé)稽核各單位集中支付結(jié)算手續(xù)、會(huì)計(jì)資料的合規(guī)性、完整性和準(zhǔn)確性。（六）監(jiān)督考核各單位集中支付工作的執(zhí)行情況。第十條 公司本部預(yù)算責(zé)任部門履行以下職責(zé)：（一）本部各預(yù)算責(zé)任部門按照預(yù)算，將集中支付的項(xiàng)目（成本）計(jì)劃下達(dá)至公司本部；（二）編制和提交月度現(xiàn)金