【正文】 第一篇：工程建設(shè)項目資金支付管理辦法 文檔xxxx基本建設(shè)項目資金支付管理辦法第一章 總 則第一條 為確保xxxx基本建設(shè)工作的順利進行，嚴格工程款（進度款、結(jié)算款、質(zhì)量保證金）支付申報、審核、審批和支付程序，明確相關(guān)職能部門權(quán)限，提高工作效率，確保建設(shè)資金及時撥付到位和建設(shè)資金安全合理使用，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合xxxx基本建設(shè)管理工作實際，制定本辦法。第二章 審批支付比例第二條 嚴格基建工程項目的付款及審批制度，基建工程的進度款和結(jié)算款嚴格按照合同約定的條款辦理支付。第三條 因特殊情況，未到支付節(jié)點需要提前支付的，必須報分管基建工作管理領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章 工程進度款申報審批支付程序 第四條 申報審批程序（一）施工單位申報施工單位按照施工合同約定的時間節(jié)點，對已完成且合格工程量的，填報《工程款支付申報表》（項目經(jīng)理簽字、加蓋公章），連同相關(guān)材料（原件）報送工程監(jiān)理單位審核。（二）監(jiān)理單位審核監(jiān)理單位對施工單位報送的申報材料及本期工程進度、工程質(zhì)量進行全面審查核算，填寫審核意見和核算結(jié)果（總 監(jiān)理工程師簽名、加蓋公章），報送基建辦項目組審批。（三）建設(shè)單位審核審核原則：以施工合同為主要依據(jù)，以實際完成工程量及工程價款為主要審核內(nèi)容，嚴格控制撥付工程進度款累計總額。項目組審核項目組復(fù)核監(jiān)理單位審核手續(xù)，并審查施工單位報送的工程量與形象進度，建設(shè)單位甲方代表和項目組長簽署審核意見后報分管工程部領(lǐng)導(dǎo)審簽，加蓋印章。全過程審計單位審核全過程審計單位對施工單位所報工程進度的實物工程量、計量計價方式及支付辦法、甲供材料及設(shè)備的計量情況、工程預(yù)付款的抵扣等情況進行審核，并簽署意見?；ㄞk負責人審簽施工單位將簽章齊全的本期價款結(jié)算單提交項目管理組，項目組提交基建辦部門負責人審簽。財務(wù)管理部門支付財務(wù)管理部門依據(jù)合同條款及工程價款結(jié)算資料辦理工程進度款支付。第四章 工程結(jié)算款審批支付程序第五條 工程竣工結(jié)算報審及結(jié)算款審批支付流程（一）工程竣工驗收后，施工單位遞交竣工結(jié)算書及完整的結(jié)算資料，報監(jiān)理單位初步審核。（二）監(jiān)理單位對工程結(jié)算資料初步審核并簽署審核意見加蓋印章后，報項目辦進行工程竣工結(jié)算審核。（三）工程結(jié)算資料由項目辦審核后送審計部門安排審計，工程結(jié)算終審由xxxx審計部門審計或由審計部門委托社會審計單位進行。最終審計結(jié)果作為單體工程項目最終的結(jié)算價格。（四）按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，進行工程審定結(jié)算款的審批支付。程序如下：項目部負責接收工程審計報告，并向財務(wù)管理部門提交一份審計報告，辦理工程結(jié)算報賬手續(xù)。施工單位按照審計報告確定的價款填寫工程價款結(jié)算支付申請表，經(jīng)辦人簽字加蓋單位公章，并按照審核審批表格要求完成審簽手續(xù)。財務(wù)管理部門按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，支付工程結(jié)算款。第五章 質(zhì)量保證金的支付審批程序 第六條 支付審批工作流程（一）質(zhì)保期滿后，施工單位提交工程質(zhì)保金支付申請，并填寫“質(zhì)量保證金支付審批表”。（二）工程項目使用單位審核并簽署意見。（三）甲方代表審核并簽署意見。（四）造價部項目負責人審簽后，報造價部部長審核并簽署意見。（五）財務(wù)管理部門審核支付手續(xù)，依據(jù)合同條款支付質(zhì)保金。第六章 附 則第七條在辦理工程結(jié)算款、質(zhì)保金支付手續(xù)的同時，還需按照xxxx的內(nèi)部控制管理程序辦理有關(guān)支付審批表。xxxx第二篇：資金支付管理辦法黃石邦柯科技股份有限公司資金支付管理辦法為加強公司資金業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《會計法》和財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。第一章 資金歸口管理 第一條 財務(wù)部是負責公司資金統(tǒng)一管理的部門。第二條 公司禁止設(shè)立小金庫和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現(xiàn)金。第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調(diào)撥過程中，保證結(jié)算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對資金的需求，調(diào)撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規(guī)范運作資金，降低資金成本和風險，為公司獲取最大經(jīng)濟效益。第二章 資金預(yù)算管理第四條 月度資金計劃月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據(jù)公司下月的銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、固定資產(chǎn)投資計劃預(yù)計的資金收付情況，由財務(wù)部門進行資金綜合平衡。各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。財務(wù)部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據(jù)資金計劃及業(yè)務(wù)的輕重緩急來安排資金支付。財務(wù)部門應(yīng)將月度資金計劃執(zhí)行過程中的異常情況及時向總經(jīng)理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議?？偨?jīng)理辦公會負責資金計劃的審核批準。財務(wù)部負責在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發(fā)各相關(guān)部門。第二章 支付審批管理第五條 支付審批范圍支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經(jīng)常性支出。公司按規(guī)定提取各種風險準備金、計提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費用和遞延資產(chǎn)等各項非付現(xiàn)成本費用支出實行審核制度，由財務(wù)部按公司的有關(guān)制度規(guī)定逐項進行審核。第六條、支付審批基本原則公司各項支出按預(yù)算實行額度控制的原則；各部門負責人對本部門發(fā)生的所有支出進行審核，對所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實 性、合規(guī)性負責，所有發(fā)生的支出按公司審批權(quán)限的需要逐級上報至總經(jīng)理審批。公司各項收支應(yīng)由收支審批申報單位逐級申報至有權(quán)審批人審批，不允 許下級越權(quán)審批，在特殊情況下，上一級有權(quán)審批人可越過下一級有權(quán)審批人直接審批收支業(yè)務(wù)，但事后收支審批人員應(yīng)將有關(guān)情況及時向被越過的下一級有權(quán)審批人書面通報。；董事長、總經(jīng)理可以查閱公司各項財務(wù)審批事項。第七條、支付審批的流程資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務(wù)結(jié)合預(yù)算及月度計劃進行審核及控制。財務(wù)在月末根據(jù)各部門上報數(shù)據(jù)匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產(chǎn)購置、專項資金支出等，由財務(wù)總監(jiān)報總經(jīng)理審批，批復(fù)的計劃報董事長、分別送財務(wù)與各相關(guān)職能部門備案，作為控制下月支出的依據(jù)。：業(yè)務(wù)經(jīng)