【正文】 第一篇：工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理辦法 文檔xxxx基本建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理辦法第一章 總 則第一條 為確保xxxx基本建設(shè)工作的順利進(jìn)行，嚴(yán)格工程款（進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)量保證金）支付申報(bào)、審核、審批和支付程序，明確相關(guān)職能部門(mén)權(quán)限，提高工作效率，確保建設(shè)資金及時(shí)撥付到位和建設(shè)資金安全合理使用，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合x(chóng)xxx基本建設(shè)管理工作實(shí)際，制定本辦法。第二章 審批支付比例第二條 嚴(yán)格基建工程項(xiàng)目的付款及審批制度，基建工程的進(jìn)度款和結(jié)算款嚴(yán)格按照合同約定的條款辦理支付。第三條 因特殊情況，未到支付節(jié)點(diǎn)需要提前支付的，必須報(bào)分管基建工作管理領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章 工程進(jìn)度款申報(bào)審批支付程序 第四條 申報(bào)審批程序（一）施工單位申報(bào)施工單位按照施工合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)已完成且合格工程量的，填報(bào)《工程款支付申報(bào)表》（項(xiàng)目經(jīng)理簽字、加蓋公章），連同相關(guān)材料（原件）報(bào)送工程監(jiān)理單位審核。（二）監(jiān)理單位審核監(jiān)理單位對(duì)施工單位報(bào)送的申報(bào)材料及本期工程進(jìn)度、工程質(zhì)量進(jìn)行全面審查核算，填寫(xiě)審核意見(jiàn)和核算結(jié)果（總 監(jiān)理工程師簽名、加蓋公章），報(bào)送基建辦項(xiàng)目組審批。（三）建設(shè)單位審核審核原則：以施工合同為主要依據(jù)，以實(shí)際完成工程量及工程價(jià)款為主要審核內(nèi)容，嚴(yán)格控制撥付工程進(jìn)度款累計(jì)總額。項(xiàng)目組審核項(xiàng)目組復(fù)核監(jiān)理單位審核手續(xù)，并審查施工單位報(bào)送的工程量與形象進(jìn)度，建設(shè)單位甲方代表和項(xiàng)目組長(zhǎng)簽署審核意見(jiàn)后報(bào)分管工程部領(lǐng)導(dǎo)審簽，加蓋印章。全過(guò)程審計(jì)單位審核全過(guò)程審計(jì)單位對(duì)施工單位所報(bào)工程進(jìn)度的實(shí)物工程量、計(jì)量計(jì)價(jià)方式及支付辦法、甲供材料及設(shè)備的計(jì)量情況、工程預(yù)付款的抵扣等情況進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。基建辦負(fù)責(zé)人審簽施工單位將簽章齊全的本期價(jià)款結(jié)算單提交項(xiàng)目管理組，項(xiàng)目組提交基建辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽。財(cái)務(wù)管理部門(mén)支付財(cái)務(wù)管理部門(mén)依據(jù)合同條款及工程價(jià)款結(jié)算資料辦理工程進(jìn)度款支付。第四章 工程結(jié)算款審批支付程序第五條 工程竣工結(jié)算報(bào)審及結(jié)算款審批支付流程（一）工程竣工驗(yàn)收后，施工單位遞交竣工結(jié)算書(shū)及完整的結(jié)算資料，報(bào)監(jiān)理單位初步審核。（二）監(jiān)理單位對(duì)工程結(jié)算資料初步審核并簽署審核意見(jiàn)加蓋印章后，報(bào)項(xiàng)目辦進(jìn)行工程竣工結(jié)算審核。（三）工程結(jié)算資料由項(xiàng)目辦審核后送審計(jì)部門(mén)安排審計(jì)，工程結(jié)算終審由xxxx審計(jì)部門(mén)審計(jì)或由審計(jì)部門(mén)委托社會(huì)審計(jì)單位進(jìn)行。最終審計(jì)結(jié)果作為單體工程項(xiàng)目最終的結(jié)算價(jià)格。（四）按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，進(jìn)行工程審定結(jié)算款的審批支付。程序如下：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)接收工程審計(jì)報(bào)告，并向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提交一份審計(jì)報(bào)告，辦理工程結(jié)算報(bào)賬手續(xù)。施工單位按照審計(jì)報(bào)告確定的價(jià)款填寫(xiě)工程價(jià)款結(jié)算支付申請(qǐng)表，經(jīng)辦人簽字加蓋單位公章，并按照審核審批表格要求完成審簽手續(xù)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)按照合同約定，扣除質(zhì)量保證金后，支付工程結(jié)算款。第五章 質(zhì)量保證金的支付審批程序 第六條 支付審批工作流程（一）質(zhì)保期滿后，施工單位提交工程質(zhì)保金支付申請(qǐng)，并填寫(xiě)“質(zhì)量保證金支付審批表”。（二）工程項(xiàng)目使用單位審核并簽署意見(jiàn)。（三）甲方代表審核并簽署意見(jiàn)。（四）造價(jià)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審簽后，報(bào)造價(jià)部部長(zhǎng)審核并簽署意見(jiàn)。（五）財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核支付手續(xù)，依據(jù)合同條款支付質(zhì)保金。第六章 附 則第七條在辦理工程結(jié)算款、質(zhì)保金支付手續(xù)的同時(shí)，還需按照xxxx的內(nèi)部控制管理程序辦理有關(guān)支付審批表。xxxx第二篇：資金支付管理辦法黃石邦柯科技股份有限公司資金支付管理辦法為加強(qiáng)公司資金業(yè)務(wù)管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第一章 資金歸口管理 第一條 財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司資金統(tǒng)一管理的部門(mén)。第二條 公司禁止設(shè)立小金庫(kù)和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，禁止以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。第三條 公司資金運(yùn)用堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運(yùn)用、調(diào)撥過(guò)程中，保證結(jié)算安全及運(yùn)用安全。流動(dòng)性指及時(shí)滿足利潤(rùn)分配、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資金的需求，調(diào)撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規(guī)范運(yùn)作資金，降低資金成本和風(fēng)險(xiǎn)，為公司獲取最大經(jīng)濟(jì)效益。第二章 資金預(yù)算管理第四條 月度資金計(jì)劃月度資金計(jì)劃由公司所有部門(mén)參與編制，再根據(jù)公司下月的銷售、生產(chǎn)、研發(fā)、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃預(yù)計(jì)的資金收付情況，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金綜合平衡。各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)月度資金計(jì)劃的申報(bào)與控制，在每月25日前提報(bào)下月部門(mén)資金收支計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審核、匯總及綜合平衡，負(fù)責(zé)根據(jù)資金計(jì)劃及業(yè)務(wù)的輕重緩急來(lái)安排資金支付。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將月度資金計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的異常情況及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并分析原因，提出解決方案或建議?？偨?jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審核批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在每月5日前將獲批的月度資金收支計(jì)劃下發(fā)各相關(guān)部門(mén)。第二章 支付審批管理第五條 支付審批范圍支出審批范圍：成本性支出、費(fèi)用性支出、對(duì)外投資、資本性支出、專項(xiàng)支出及其他非經(jīng)常性支出。公司按規(guī)定提取各種風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、攤銷待攤費(fèi)用和遞延資產(chǎn)等各項(xiàng)非付現(xiàn)成本費(fèi)用支出實(shí)行審核制度，由財(cái)務(wù)部按公司的有關(guān)制度規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行審核。第六條、支付審批基本原則公司各項(xiàng)支出按預(yù)算實(shí)行額度控制的原則；各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)發(fā)生的所有支出進(jìn)行審核，對(duì)所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí) 性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，所有發(fā)生的支出按公司審批權(quán)限的需要逐級(jí)上報(bào)至總經(jīng)理審批。公司各項(xiàng)收支應(yīng)由收支審批申報(bào)單位逐級(jí)申報(bào)至有權(quán)審批人審批，不允 許下級(jí)越權(quán)審批，在特殊情況下，上一級(jí)有權(quán)審批人可越過(guò)下一級(jí)有權(quán)審批人直接審批收支業(yè)務(wù)，但事后收支審批人員應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)向被越過(guò)的下一級(jí)有權(quán)審批人書(shū)面通報(bào)。；董事長(zhǎng)、總經(jīng)理可以查閱公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)。第七條、支付審批的流程資金支付逐級(jí)審批；所有的支出最后由財(cái)務(wù)結(jié)合預(yù)算及月度計(jì)劃進(jìn)行審核及控制。財(cái)務(wù)在月末根據(jù)各部門(mén)上報(bào)數(shù)據(jù)匯總平衡后，編制月度支出計(jì)劃表，包括成本、費(fèi)用、資產(chǎn)購(gòu)置、專項(xiàng)資金支出等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理審批，批復(fù)的計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)、分別送財(cái)務(wù)與各相關(guān)職能部門(mén)備案，作為控制下月支出的依據(jù)。：業(yè)務(wù)經(jīng)