【正文】 正確答案：[“C”]，減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅。，導(dǎo)入到軟件中的正確答案：[“B”]，城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率為（）。（√），輸入查詢條件包括申報(bào)日期、扣款日期、入庫日期，可三選一。具體來講：對已“暫存”、“審核不通過”的申報(bào)表提供“修改”、“刪除”功能；“已提交”的可“撤消”；“已遷徙”、“審核中”、“審核不通過”、“待處理”的可“更新狀態(tài)”。（√），不允許修改；淡藍(lán)色為企業(yè)下載字段或數(shù)據(jù)，允許修改；黃色為企業(yè)自行填制；灰色為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算字段。（），如25日遇節(jié)假日，則順延。（√）。（√）。（√），減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。（），應(yīng)根據(jù)已領(lǐng)購并開具的正數(shù)專用發(fā)票上注明的銷售額的3%預(yù)繳稅款。（60日）日內(nèi)提出行政復(fù)議申請。，點(diǎn)擊營業(yè)稅附表無法打開的情況下，應(yīng)進(jìn)行的正確操作為（點(diǎn)擊瀏覽器中工具兼容性視圖設(shè)置，勾選在兼容性視圖中顯示所有網(wǎng)站）。，下列說法正確的是（新辦企業(yè)完成稅務(wù)登記后，在稅務(wù)機(jī)關(guān)指定地點(diǎn)履行相關(guān)手續(xù)后即可當(dāng)場領(lǐng)取電子證書）。（加工承攬合同）稅目貼花（點(diǎn)擊軟件下方的分項(xiàng)匯總）。，城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率為（7%）。，應(yīng)當(dāng)征收印花稅的是（技術(shù)咨詢合同）。，稅前可以（100%）加計(jì)扣除。，下面的原因中錯(cuò)誤的是（發(fā)票開具的金額過大）。，下列屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是（實(shí)木地板）。第一篇：辦稅操作實(shí)務(wù) 試題辦稅操作實(shí)務(wù)一、單選題：（小規(guī)模工業(yè)企業(yè)）某月外購一批貨物1000件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為100000元和17000元，當(dāng)月銷售800件，請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為110000元，則該廠當(dāng)月要繳納的增值稅為（3300元）。（一人有限責(zé)任公司）。，下列支出哪項(xiàng)可以扣除（特殊工種職工的法定人身安全保險(xiǎn)費(fèi)），減按（20%）的稅率征收企業(yè)所得稅。（注冊資金在80萬元（含80萬元）以下、職工人數(shù)在10人（含10人）以下的批發(fā)企業(yè)）。，錯(cuò)誤的是（登陸時(shí)只要把CA插上就可以了，不用安裝CA的驅(qū)動(dòng)或者CA證書助手）。，新增企業(yè)所得稅納稅人中，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理的是（應(yīng)繳納營業(yè)稅的企業(yè)）。，下列說法正確的是（發(fā)票保存了未打印，可以進(jìn)行補(bǔ)打，無時(shí)間及補(bǔ)打次數(shù)限制）。，下列說法錯(cuò)誤的是（企業(yè)信息是從網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)站中下載后，導(dǎo)入到軟件中的）。，上傳代扣代繳外籍個(gè)人所得稅（普通算法）提示非本單位文件，應(yīng)該怎樣操作（在外籍個(gè)稅軟件的企業(yè)信息中輸入正確的稅務(wù)管理碼）。因不可抗力或者被申請人設(shè)置障礙等其他正當(dāng)理由耽誤法定申請期限的，申請期限自障礙消除之日起繼續(xù)計(jì)算。（√）。（），合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。（），雙方簽定的借款合同應(yīng)按借款金額萬分之零點(diǎn)五貼花。稅務(wù)機(jī)關(guān)將依法為納稅人的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私及稅收違法行為信息保密。（）。（√），雙擊后直接對軟件進(jìn)行升級即可。（√），點(diǎn)擊軟件下方的設(shè)置單位即可查看。（√），有個(gè)地方填寫錯(cuò)誤，但已保存，應(yīng)該使用“發(fā)票工具管理—發(fā)票作廢”功能，進(jìn)行作廢后重新開具發(fā)票。%%%%正確答案：[“D”]、薪金所得個(gè)人所得稅，適用超額累進(jìn)稅率，以下說法正確的是（）。%%%%正確答案：[“A”]、薪金所得的申報(bào)期限是（）。正確答案：[“C”]（）日內(nèi)提出行政復(fù)議申請。（信用社）、保險(xiǎn)公司正確答案：[“C”]二、判斷題，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。具體來講：對已“暫存”、“審核不通過”的申報(bào)表提供“修改”、“刪除”功能；“已提交”的可“撤消”；“已遷徙”、“審核中”、“審核不通過”、“待處理”的可“更新狀態(tài)”。（）正確答案：[“B”]，分月或者分季預(yù)繳，并在終了后五個(gè)月內(nèi)，匯算清繳。如生產(chǎn)、經(jīng)營地址與注冊地址不一致，應(yīng)提供注冊地址相應(yīng)證明應(yīng)當(dāng)辦理單位納稅人稅務(wù)登記的納稅人不包括（個(gè)體工商戶）。有關(guān)管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的文件、證明材料（原件及復(fù)印件）國有森工企業(yè)稅務(wù)資格認(rèn)定，應(yīng)提供的資料不包括（經(jīng)縣級以上質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的產(chǎn)品質(zhì)量合格報(bào)告）。納稅人提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，符合受理?xiàng)l件的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)自受理之日起3個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)稅控收款機(jī)用戶最高開票限額審批事項(xiàng)應(yīng)自受理之日起（5）工作日內(nèi)辦結(jié)。稅控加油機(jī)裝置初始化發(fā)行事項(xiàng)應(yīng)自受理之日起（7）工作日內(nèi)辦結(jié)。辦理“出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明”業(yè)務(wù)的法律依據(jù)不包括（）。生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易登記備案時(shí)，納稅人應(yīng)提供的資料不包括（稅收通用繳款書）。下列不屬于增值稅一般納稅人納稅申報(bào)的法律依據(jù)的是（《個(gè)體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》）。適用查賬征收的企業(yè)所得稅納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)提供的資料不包括（《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》）。中國居民對常設(shè)機(jī)構(gòu)和居民身份的認(rèn)定存有異議的，應(yīng)申請（啟動(dòng)相互協(xié)商程序）。根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定可不辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人，即使發(fā)生扣繳義務(wù)也不需要申報(bào)辦理扣繳稅款登記。（錯(cuò)誤）納稅人應(yīng)在辦理稅務(wù)登記之前辦理稅種登記。（錯(cuò)誤）以林區(qū)三剩物和次小薪材為原料生產(chǎn)加工綜合利用產(chǎn)品的國有森工企業(yè)，申請享受稅收優(yōu)惠政策之前，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對其進(jìn)行稅收優(yōu)惠資格進(jìn)行認(rèn)定。（錯(cuò)誤）成品油經(jīng)營納稅人在安裝稅控加油機(jī)前3個(gè)工作日內(nèi)要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請加油機(jī)稅控裝置初始化。（正確）對我國居民個(gè)人、公司在締約國對方享受稅收協(xié)定待遇，需要提交中國居民身份證明的，須由省級稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署填發(fā)《中國居民身份證明（適用于執(zhí)行避免雙重征稅協(xié)定）》。（正確）納稅人應(yīng)當(dāng)在《外出經(jīng)管活動(dòng)稅收管理證明》有效期屆滿后15日內(nèi)，持《外出經(jīng)管活動(dòng)稅收管理證明》回原稅務(wù)登記地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理《外出經(jīng)管活動(dòng)稅收管理證明》繳銷手續(xù)。（正確）自產(chǎn)、受贈(zèng)、獲獎(jiǎng)或者以其他方式取得并自用應(yīng)稅車輛的，應(yīng)當(dāng)自取得之日起45日內(nèi)申報(bào)繳納車輛購置稅。（正確）對于核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人應(yīng)當(dāng)終了后六個(gè)月內(nèi)，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅申報(bào)。（錯(cuò)誤）中國居民需申請雙邊預(yù)約定價(jià)安排的，不可以申請啟動(dòng)相互協(xié)商程序。（正確）定期定額戶在定額執(zhí)行期結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)以該期每月實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營額、所得額向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，申報(bào)額低于定額的，按申報(bào)額繳納稅款。實(shí)木地板自2009年1月1日起，新增企業(yè)所得稅納稅人中，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理的是（）。3%關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，下面說法正確的是（）。20%1某零售企業(yè)為一般納稅人，月銷售收入為409500，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額為51000元，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為（）。100%1關(guān)于網(wǎng)購發(fā)票，下列說法錯(cuò)誤的是（）。網(wǎng)上開票系統(tǒng)中可以在發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)發(fā)票信息查詢中輸入開具日期的起和止來按月對開具發(fā)票進(jìn)行查詢統(tǒng)計(jì)未按照規(guī)定期限繳納稅款或者未按照規(guī)定期限解繳稅款的，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。、關(guān)于外籍個(gè)人個(gè)稅申報(bào)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。安裝CA證書助手軟件，將CA插在電腦上，并使用CA證書助手軟件系統(tǒng)檢測通過2開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋（）。在外籍個(gè)稅軟件的企業(yè)信息中輸入正確的稅務(wù)管理碼3自2012年2月1日起，取消征收的基金費(fèi)是（）。7%3以下哪個(gè)是企業(yè)所得稅納稅人（）。（）正確納稅人在進(jìn)行網(wǎng)購發(fā)票時(shí)，要確保納稅專戶中有足夠金額以備發(fā)票工本費(fèi)扣除。（）正確新辦外資企業(yè)的企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局征管。（）正確1企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（）錯(cuò)誤1企業(yè)所得稅按納稅計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳，并在終了后五個(gè)月內(nèi)，匯算清繳。2 組團(tuán)社的經(jīng)營規(guī)定是依據(jù)09年5月1日起施行的《旅行社條例》和自2013年10月1日起施行的《中華人民共和國旅游法》等法律法規(guī)規(guī)定的。早期邊境旅游中的各類限制：人員限制（必須是邊境居民）、時(shí)間限制（要求當(dāng)日往返）、地