【正文】 許修改；黃色為企業(yè)自行填制；灰色為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算字段。7 新興出游方式有自由行形式 互聯(lián)網(wǎng)形式 郵輪出游形式。13，1983年的港澳游，我國(guó)旅行社最早出現(xiàn)出境旅游領(lǐng)隊(duì)。導(dǎo)游領(lǐng)隊(duì)人員兼具為旅游者提供服務(wù)，與引導(dǎo)旅游者文明旅游的兩項(xiàng)職責(zé)。出境旅游領(lǐng)隊(duì)在帶團(tuán)實(shí)施行程計(jì)劃和服務(wù)中，經(jīng)常遇到不可抗力或者突發(fā)事件的影響，因此提高領(lǐng)隊(duì)業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)領(lǐng)隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)與處理突發(fā)事件能力極為重要。29 領(lǐng)隊(duì)處理突發(fā)事件的訣竅： 發(fā)生重大事件，領(lǐng)隊(duì)必須在第一時(shí)間報(bào)告組團(tuán)社，并始終保持聯(lián)系，執(zhí)行組團(tuán)社處置方案；2依靠中國(guó)駐目的地國(guó)家使領(lǐng)館或地區(qū)相關(guān)部門及地接社，積極參與協(xié)調(diào)處置；3要掌握和熟知相關(guān)法律法規(guī)，如《旅行社條例》 和旅行社服務(wù)質(zhì)量賠償標(biāo)準(zhǔn)，以及旅游合同條款；4盡力做好各項(xiàng)取證工作，為事后處理保存或提供相關(guān)依據(jù)；5遇事不可驚慌，積極主動(dòng)做好安撫工作，依法說理、以情動(dòng)人，注意交流溝通方式；6要善于控制局面，抓住主要矛盾，防止矛盾激化與升級(jí)。目前有26個(gè)申根國(guó)，除挪威 冰島 瑞士和列支敦士登之外均為歐盟國(guó)家。該國(guó)家禁止攜帶肉制品、蛋制品、乳制品入境，以及蔬菜、植物、種子、動(dòng)物等禁止入關(guān)。相關(guān)部門：旅游局、外交部、公安部。聽取OP關(guān)于團(tuán)隊(duì)概況的介紹：1旅游團(tuán)隊(duì)人員組成情況；2旅游團(tuán)隊(duì)特別安排項(xiàng)目；3團(tuán)隊(duì)用車用房等安排。出入境過三關(guān)：海關(guān)、衛(wèi)生檢疫、邊防檢查。P172 9 我國(guó)法律規(guī)定，被限制出境的人員類型有：1刑事案件的被告人和公安機(jī)關(guān)或者人民檢察院或人民法院認(rèn)定的犯罪嫌疑人；2人民法院通知有未了結(jié)民事案件不能離境的人；3被判處刑罰正在服役的人；4國(guó)務(wù)院有關(guān)主管機(jī)關(guān)認(rèn)為出境后將會(huì)對(duì)國(guó)家安全造成危害或?qū)?guó)家利益造成重大損失的人；5未持有效證件或持用他人的出境證件，以及持有偽造或涂改的出境證件的人。15 入境受阻的主要原因有：1入境后可能危害本國(guó)（地區(qū)）安全、社會(huì)秩序或違反公共利益的人員；2屬于本國(guó)（地區(qū)）政府禁止入境黑名單上的人員；3使用偽造護(hù)照、簽證、入境許可證或其他證件的人員；4患有某種疾病的人員；5攜帶資金不充足，或缺乏生活手段，有可能成為社會(huì)公共負(fù)擔(dān)的人員；6受到國(guó)際刑警組織通緝的犯罪分子；7以前在入境他國(guó)（地區(qū)）內(nèi)違法或犯罪而被驅(qū)逐出境的人員；8其他情形的人員。他國(guó)（地區(qū)）離境流程：辦理乘機(jī)手續(xù)辦理退稅手續(xù)購(gòu)買機(jī)場(chǎng)稅辦理離境手續(xù)通過海關(guān)檢查通過登機(jī)安全檢查候機(jī)與登機(jī)。旅客攜帶人民幣進(jìn)境，超過20000元人民幣現(xiàn)鈔，需向海關(guān)申報(bào)。補(bǔ)充協(xié)議需雙方約定的項(xiàng)目有：購(gòu)物時(shí)間、地點(diǎn)、場(chǎng)所名稱；主要商品信息；最長(zhǎng)停留時(shí)間（分鐘）；其他說明。在飛行途中，領(lǐng)隊(duì)可以做的一些事情有：1準(zhǔn)備好抵達(dá)目的地國(guó)家或地區(qū)入境所需要的資料文件，或者是中途轉(zhuǎn)機(jī)所需要的資料文件；2準(zhǔn)備飛機(jī)抵達(dá)后，向旅游者提醒的入境通關(guān)注意事項(xiàng)；3對(duì)旅游團(tuán)隊(duì)行程計(jì)劃的再次預(yù)習(xí)，尤其是城市區(qū)域交通的銜接，以及重要景區(qū)景點(diǎn)的游覽安排；4記錄旅游團(tuán)隊(duì)出境過程中發(fā)生的問題，或者旅游者需要協(xié)助解決的事項(xiàng)；5巡視旅游者途中休息等情況，主動(dòng)關(guān)心旅游者，融洽彼此之間的關(guān)系。對(duì)不滿16周歲者，海關(guān)只放行其旅途需用的“限量表”第一類物品。③酒店已事先按名單分房。6出境旅游領(lǐng)隊(duì)的工作責(zé)任心和技能要求：1高度的工作責(zé)任心與良好的儀容儀表；2主動(dòng)細(xì)微服務(wù)與負(fù)責(zé)的工作態(tài)度；3嫻熟的業(yè)務(wù)技能與靈活的應(yīng)變能力；4穩(wěn)定的心理素質(zhì)與強(qiáng)大的心理修復(fù)能力；5超前的服務(wù)意識(shí)和超凡的控團(tuán)能力；6良好的溝通能力。申根國(guó)家退稅注意事項(xiàng)：1購(gòu)物退稅須在最后一站離境時(shí)辦理；2遇到申根國(guó)家之間的轉(zhuǎn)機(jī)離境，轉(zhuǎn)機(jī)停留時(shí)間小于3小時(shí)的，則需在上一站辦理退稅（或者咨詢前一站退稅辦理機(jī)構(gòu)，按申根國(guó)家當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)規(guī)定為準(zhǔn)執(zhí)行）；3所有退稅物品，在未完成海關(guān)檢驗(yàn)蓋章前，不可裝入行李托運(yùn)，否則將無法辦理退稅；4乘坐早晚班機(jī)離境，辦理退稅手續(xù)完畢后，如遇銀行或退稅柜臺(tái)關(guān)閉時(shí)，則需要回國(guó)后到相關(guān)制定銀行辦理退稅。OPEN機(jī)票，是指往返票回程日期和航班都沒有確定的機(jī)票，即在機(jī)票上不標(biāo)明回程的日期和航班，標(biāo)注有OPEN的字樣的，都被稱為OPEN票。P61 4《申根公約》5個(gè)歐盟國(guó)家在盧森堡小城申根在85年簽署95年生效的合約。因此增加的食宿費(fèi)用有旅游者承擔(dān)，增加的返程費(fèi)用由旅行社和旅游者分擔(dān)。領(lǐng)隊(duì)操作實(shí)務(wù) 考點(diǎn)總結(jié)違反后由旅游主管部門責(zé)令改正，沒收非法所得，責(zé)令停業(yè)整頓，并處330萬元罰款；嚴(yán)重的，吊銷旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)許可證，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，沒收違法所得，處200020000的罰款，并暫扣或者吊銷導(dǎo)游證、領(lǐng)隊(duì)證。領(lǐng)隊(duì)證是由國(guó)家旅游局統(tǒng)一樣式并制作，有組團(tuán)社所在地的省級(jí)或經(jīng)授權(quán)的地級(jí)市以上旅游行政管理部門發(fā)放。12 出境 是指通過國(guó)境口岸。早期邊境旅游中的各類限制：人員限制（必須是邊境居民）、時(shí)間限制（要求當(dāng)日往返）、地點(diǎn)限制（目的地一般為堆放地邊境地區(qū)）和貨幣限制（由于邊境貿(mào)易的存在，一般會(huì)使用人民幣結(jié)算，使得外匯耗量減少）。（）錯(cuò)誤1企業(yè)所得稅按納稅計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳，并在終了后五個(gè)月內(nèi)，匯算清繳。（）正確新辦外資企業(yè)的企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局征管。7%3以下哪個(gè)是企業(yè)所得稅納稅人（）。安裝CA證書助手軟件，將CA插在電腦上，并使用CA證書助手軟件系統(tǒng)檢測(cè)通過2開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋（）。網(wǎng)上開票系統(tǒng)中可以在發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)發(fā)票信息查詢中輸入開具日期的起和止來按月對(duì)開具發(fā)票進(jìn)行查詢統(tǒng)計(jì)未按照規(guī)定期限繳納稅款或者未按照規(guī)定期限解繳稅款的，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。20%1某零售企業(yè)為一般納稅人，月銷售收入為409500，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額為51000元，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為（）。實(shí)木地板自2009年1月1日起，新增企業(yè)所得稅納稅人中，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理的是（）。（錯(cuò)誤）中國(guó)居民需申請(qǐng)雙邊預(yù)約定價(jià)安排的，不可以申請(qǐng)啟動(dòng)相互協(xié)商程序。（正確）自產(chǎn)、受贈(zèng)、獲獎(jiǎng)或者以其他方式取得并自用應(yīng)稅車輛的，應(yīng)當(dāng)自取得之日起45日內(nèi)申報(bào)繳納車輛購(gòu)置稅。（正確）對(duì)我國(guó)居民個(gè)人、公司在締約國(guó)對(duì)方享受稅收協(xié)定待遇，需要提交中國(guó)居民身份證明的，須由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署填發(fā)《中國(guó)居民身份證明（適用于執(zhí)行避免雙重征稅協(xié)定）》。（錯(cuò)誤）以林區(qū)三剩物和次小薪材為原料生產(chǎn)加工綜合利用產(chǎn)品的國(guó)有森工企業(yè)，申請(qǐng)享受稅收優(yōu)惠政策之前，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其進(jìn)行稅收優(yōu)惠資格進(jìn)行認(rèn)定。根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定可不辦理稅務(wù)登記的扣繳義務(wù)人，即使發(fā)生扣繳義務(wù)也不需要申報(bào)辦理扣繳稅款登記。適用查賬征收的企業(yè)所得稅納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)提供的資料不包括（《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》）。生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易登記備案時(shí)，納稅人應(yīng)提供的資料不包括（稅收通用繳款書）。稅控加油機(jī)裝置初始化發(fā)行事項(xiàng)應(yīng)自受理之日起（7）工作日內(nèi)辦結(jié)。有關(guān)管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的文件、證明材料（原件及復(fù)印件）國(guó)有森工企業(yè)稅務(wù)資格認(rèn)定，應(yīng)提供的資料不包括（經(jīng)縣級(jí)以上質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的產(chǎn)品質(zhì)量合格報(bào)告）。（）正確答案：[“B”]，分月或者分季預(yù)繳，并在終了后五個(gè)月內(nèi)，匯算清繳。（信用社）、保險(xiǎn)公司正確答案：[“C”]二、判斷題，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。%%%%正確答案：[“A”]、薪金所得的申報(bào)期限是（）。（√），有個(gè)地方填寫錯(cuò)誤，但已保存，應(yīng)該使用“發(fā)票工具管理—發(fā)票作廢”功能，進(jìn)行作廢后重新開具發(fā)票。（√），雙擊后直接對(duì)軟件進(jìn)行升級(jí)即可。稅務(wù)機(jī)關(guān)將依法為納稅人的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私及稅收違法行為信息保密。（），合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。因不可抗力或者被申請(qǐng)人設(shè)置障礙等其他正當(dāng)理由耽誤法定申請(qǐng)期限的，申請(qǐng)期限自障礙消除之日起繼續(xù)計(jì)算。，下列說法錯(cuò)誤的是（企業(yè)信息是從網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)站中下載后，導(dǎo)入到軟件中的）。，新增企業(yè)所得稅納稅人中，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理的是（應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的企業(yè)）。（注冊(cè)資