x合金公司-物流內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-07-24 20:08:29 本頁面
【正文】 、請(qǐng)購(gòu)商品 公司對(duì)請(qǐng)購(gòu)商品應(yīng)建立授權(quán)審批制度，對(duì)主要原材料（鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等），主要輔助材料（鹽酸 、液堿、液氨、精制氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等），大宗物質(zhì)的采購(gòu)（鋼材、自制工程用物資）應(yīng)經(jīng)過特別授權(quán)，對(duì)一般輔助材料、低值易耗品可以經(jīng)過一般授權(quán)。不管特別授權(quán)還是一般授權(quán)，都由對(duì)該項(xiàng)預(yù)算負(fù)責(zé)的人員審批。對(duì)采購(gòu)回來的商品，主要是主要原材料、主要輔助材料應(yīng)及時(shí)過磅，及時(shí)取樣檢驗(yàn)。驗(yàn)收一定要按計(jì)劃價(jià)驗(yàn)收。定期對(duì)商品進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年期中的六月份和每年期末對(duì)商品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門和采購(gòu)管理部門應(yīng)該派人參加盤點(diǎn)的監(jiān)督，對(duì)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)及時(shí)報(bào)告，保證帳帳、帳實(shí)相符。商品領(lǐng)料單應(yīng)該由發(fā)料人員、領(lǐng)料人員以及對(duì) 工程預(yù)算負(fù)責(zé)的人員簽字。倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)于每月末編制材料收、發(fā)、結(jié)存月表，每年期中的六月份和期末根據(jù)盤點(diǎn)情況編制庫(kù)存商品盤點(diǎn)表 ，和財(cái)務(wù)部門的記錄核對(duì)相符，保證帳帳相符。將合格的自制半成品驗(yàn)收入自制半成品倉(cāng)庫(kù)， 錯(cuò)誤！鏈接無效。每月月末、年末必需由檢驗(yàn)部門會(huì)同每個(gè)車間、財(cái)務(wù)部門對(duì)該車間的金屬量從投入到產(chǎn)出，按照工藝流程進(jìn)行全面細(xì)致地盤點(diǎn)。 （五）對(duì)車間物資價(jià)值進(jìn)行定期檢查 各車間應(yīng)當(dāng)定期或至少每年年末對(duì)本車間 錯(cuò)誤！鏈接無效。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)單。并對(duì)每種產(chǎn)成品建立實(shí)物卡片，詳細(xì)記錄各種產(chǎn)成品的收發(fā)情況。 （四）對(duì)產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄 準(zhǔn)確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結(jié)存的數(shù)量，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門的記錄進(jìn)行核對(duì)，以保證帳帳相符。 （六）定期檢查產(chǎn)品的可變現(xiàn)價(jià)值 產(chǎn)成品管理員應(yīng)當(dāng)至少每年末對(duì)產(chǎn)成品的可變現(xiàn)價(jià)值進(jìn)行檢查， 對(duì)由于市場(chǎng)需求的改變而導(dǎo)致長(zhǎng)期積壓、由于保管不妥導(dǎo)致毀損變質(zhì)的，應(yīng)該對(duì)其可變現(xiàn)價(jià)值進(jìn)行估計(jì)，并將估計(jì)情況上報(bào)質(zhì)量檢驗(yàn)部門和財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1