x合金公司-物流內部控制制度-文庫吧
2025-06-23 20:08 本頁面
【正文】 。 （二）編制訂購單 采購部門收到請購單后，檢查請購單是否有授權人員的簽字并蓋有公章，然后根據倉庫保管員確定的數量編制訂購單，訂購單應正確填寫訂購商品的名稱、規(guī)格、數量、價格、廠商名稱及地址，預先予以編號并經過被授權的采購員簽字，定購單應連續(xù)編號，一式四聯（采購部門留存一聯、倉庫驗收人員一聯、采購員一聯、附采購發(fā)票后一聯）。 （三）采購商品 采購部門應確定最佳的供應來源，對大宗、重要的采購項目應采 用競價方式確定供應商。對采購回來的商品，主要是主要原材料、主要輔助材料應及時過磅，及時取樣檢驗。采購過程中出現的商品毀損，如果是定額內損耗計入采購成本，如果是定額外損耗應追究采購人員的責任。 （四）驗收商品 采購員采購回的商品應該存入倉庫，倉庫保管員根據訂購單，磅碼單，檢驗單驗收商品，確定商品的數量、品種、規(guī)格是否與訂購單、磅碼單、檢驗單相符，并檢查商品是否有損壞。驗收以后，應根據驗收的實際情況編制一式多聯的連續(xù)編號的驗收單。驗收一定要按計劃價驗收。對于由于車間急需使用而直接下到車間的商品，采購員一定要通 知驗收人員前往驗收實物。 （五）編制付款憑單付款 付款憑單后應附上訂購單、驗收單、發(fā)票等支持性憑證，付款單由供應部門統(tǒng)一編制并連續(xù)編號，統(tǒng)一送交財務部門，財務部門應負責并與訂貨單、驗收單、發(fā)票數核對相符，由付款審批人員簽字后付款。 （六）商品的保管 倉庫保管員應該認真妥善地保管各種庫存的商品，建立庫存商品登記卡片制度，做好商品的永續(xù)盤存記錄。定期對商品進行盤點，至少每年期中的六月份和每年期末對商品進行盤點，財務部門和采購管理部門應該派人參加盤點的監(jiān)督，對盤點中出現的盤盈、盤虧應及時報告，保證帳帳、帳實相符。 倉庫保管員應至少每年年末檢查商品的質量，對于霉爛變質、長期積壓、生產
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