【正文】 FI4： 資金管理 FI5：稅務規(guī)劃 FI6：財務政策 FI7: 年度審計報告 FI8： 事務性處理 FI9： 部門內部管理 財務計劃與分析 集團職能中心 事業(yè)體 財務組 中長期投資決策及資本規(guī)劃 財務部 事業(yè)體 總經理 說明 ： 行政匯報關系 業(yè)務匯報關系 資金管理 稅務規(guī)劃 事務性處理 48 ? Accenture 2002 48 財務組的工作細項和執(zhí)行層面 主要職能 FI1 中長期投資決策分析 集團職能中心工作 參與制定集團的戰(zhàn)略規(guī)劃，潛在投資機會的分析和建議、投資環(huán)境的調查等 進行集團中長期資本支出的投資決策分析，編制項目可行性分析報告，確定目標投資回報率 協(xié)助事業(yè)體的中長期投資決策分析，編制項目可行性分析報告 為批準的資本支出項目編制中長期資本支出 計劃 協(xié)助審核各事業(yè)體財務部門的戰(zhàn)略，并對其部門運營進行指導和監(jiān)督 事業(yè)體工作 主動提交集團未來發(fā)展方向的合理化建議 對事業(yè)體的中長期資本支出做初步效益分析，并配合收集進行投資分析所需資料。 所需的關鍵能力 ? 經營審計 獨立檢查和評價內部控制系統(tǒng)以及所分配的職責的完成情況 ? 績效審計（效率、效果）、流程改造和資源合理配置 ? 法規(guī)、政策、規(guī)章、制度的遵循性審計 ? 財務審計 對應的組織特性需求 ? 為確保審計部門的獨立性和權威性，稽核組應直接隸屬于董事會 (和 /或董事會下設審計委員會）領導；事業(yè)體稽核部門應直接隸屬于稽核組，間接向事業(yè)體總經理負責。集團職能中心主要負責統(tǒng)一的工具和方法的制定、匯總事業(yè)體的信息、以及集團層次的規(guī)劃和分析。 ? 制定未來發(fā)展經營策略 ? 制定市場銷售跨事業(yè)體工作隊伍提出的市場綜效計劃 ? 修改并推薦預算和投資建議，包括事業(yè)體之間資本的分配 ? 修改并推薦組織結構 ? 監(jiān)控績效管理制度的規(guī)劃和執(zhí)行一致性，同時確認績效目標在各事業(yè)體的挑戰(zhàn)性 ? 確認薪資獎懲制度體系的一致性和公平性 ? 確定關鍵職位的接班人及其聘用和培訓計劃 ? 制定各管理制度框架 ? 制定改進基礎設施的計劃和項目，為提高績效提供所需決策資訊 ? 協(xié)調集團資訊策略和計劃項目 ? 建立并保持有效的財務控制和運營控制制度 ? 對于如下事項，為制定公司策略提出建議和方法： ?環(huán)境、健康和安全生產的法律、法規(guī) ?政府法規(guī)和稅收制度 ? 管理并解決事業(yè)體之間的沖突 ? 解決集體共通的其他經營管理問題 資料來源：埃森哲組織分析 組織基本框架 – 重大共通性議題的溝通和決策 各功能組領導應共同關心和負責的主要議題 27 ? Accenture 2002 27 ? 制定職能中心的 制度 、領導和提供專業(yè)化的服務 ? 對 集團 策略提出 方向 并進行管理，包括 新事業(yè)投資和并購 ? 在財務方面的 資本管理、財務管理報 表、內部績效管理 ? 就事業(yè)體職能部門 人力資源的配置提供建議 ? 制定 集團 的 資訊 技術策略，管理 資訊 技術系統(tǒng) 標準 ? 企業(yè)品牌定位和協(xié)調跨事業(yè)體的市場銷售綜效 ? 管理服務的效率、成本和質量 ? 支持 董事會 和事業(yè) 體 提高績效 ? 管理 事業(yè)體 和集團之間的關系 集團職能中心的主要活動 建立集團職能中心的目的是制定 集團 政策，并為事業(yè)體提供專業(yè)化的服務和資源支持 。集團職能中心品牌市場組應扮演制定企業(yè)品牌策略角色，并可透過跨各事業(yè)體的市場工作團隊來達到此項綜效 ? 供應鏈綜效：生產和訂單的協(xié)調上，仍由各事業(yè)體直接溝通協(xié)調，集團職能中心不涉入。執(zhí)行委員會依據經營和績效評估周期每季度召開會議。其職責和績效考評由董事會負責進行； ? 震旦中國董事會應該逐步采用 “ 審計委員會 ” 和 “ 換屆選舉委員會 ” 的形式和職責； ? 震旦中國董事會中的成員 “ 董事 ” 應該承擔董事職責，不建議在各事業(yè)體的總經理上，再設立 “ 督導董事 ” 職責。 ? 檢查董事會決議的實施情況。 ? 洞察周圍環(huán)境可能會影響集團的主要變化 ? 對管理團隊有關集團今后的想法提出質疑并鼓勵適宜的變革 ? 制定集團使命、理念和長期戰(zhàn)略目標 ? 評審和批準戰(zhàn)略和預算計劃 ? 監(jiān)督集團財務運作和狀況，以保護股東的投資 ? 確認和監(jiān)控對集團具有重大風險的活動 ? 建立和批準集團和事業(yè)體高級管理人員的績效目標和評估其表現(xiàn) ? 評估集團理念和價值的一致性并保護股東利益 ? 批準集團和事業(yè)體高層管理人員的換屆和發(fā)展計劃 ? 管理董事的選擇和評估過程；根據能力所需調整董事會結構 ? 評估集團和事業(yè)體管理和組織的表現(xiàn) 董事會與高階管理團隊角色之間的關系 董事會職責 高階管理團隊職責 ? 理解、消化并向董事會提供有關行業(yè)和外部環(huán)境變化的信息 ? 重新制定戰(zhàn)略計劃和組織機構以應對外部帶來的壓力 ? 建議有關事業(yè)體使命、理念和目標并將其付諸于事業(yè)體的戰(zhàn)略、經營規(guī)劃 ? 執(zhí)行事業(yè)體戰(zhàn)略和具體經營計劃 ? 建議和保障事業(yè)體預算和經營目標的執(zhí)行；并向董事會通報變化 ? 向董事會通報事業(yè)體經營活動中潛在的風險 ? 制定和監(jiān)督下屬業(yè)務部、管理人員的績效目標 ? 溝通和形成事業(yè)體理念和價值 ? 制定和執(zhí)行事業(yè)體高層管理人員換屆和發(fā)展計劃 ? 向董事會提供事業(yè)體管理信息 資料來源：埃森哲組織分析 組織基本框架 – 董事會與高階管理團隊 21 ? Accenture 2002 21 董事會的主要職責同時也是所有董事會成員的職責，事業(yè)體總經理是事業(yè)體管理的最高管理權威。 組織基本框架 本圖示為中國大陸與海外事業(yè)部分，臺灣事業(yè)群及職能中心組織體系另表說明 董事會 企業(yè)關系組 人力資源組 資訊組 財務 組 品牌市場組 戰(zhàn)略規(guī)劃組 稽核組 AOF 事業(yè)體 AOE 事業(yè)體 AOA 事業(yè) 群 英屬維京群島商震嘉 股份有限公司（ BVI） 秘書組 國內事業(yè) 群 海外事業(yè) 群 集團職能中心 金 儀 互 盛 震 旦 華 北 震 旦 華 東 震 旦 華 南 O A 職 能 中 心 A G G 職 能 中 心 新 加 坡 分 公 司 日 本 分 公 司 美 國 分 公 司 震 嘉 臺 灣 分 公 司 震 旦 大 陸 區(qū) 18 ? Accenture 2002 18 董事會的主要職責 董事會的組成 最高層組織結構 主要的董事委員會和其職能 董事會 審計委員會 換屆選舉委員會 ? 洞察周圍環(huán)境可能會影響集團的主要變化 ? 對管理團隊有關集團今后的想法提出質疑并鼓勵適宜的變革 ? 制定集團使命、理念和長期戰(zhàn)略目標 ? 評審和批準戰(zhàn)略和預算計劃 ? 監(jiān)督集團財務運作和狀況，以保護股東的投資 ? 確認和監(jiān)控對集團具有重大風險的活動 ? 建立和批準集團和事業(yè)體高級管理人員的績效目標和評估其表現(xiàn) ? 評估集團理念和價值的一致性并保護股東利益 ? 批準集團和事業(yè)體高層管理人員的換屆和發(fā)展計劃 ? 管理董事的選擇和評估過程；根據能力所需調整董事會結構 ? 評估集團和事業(yè)體管理和組織的表現(xiàn) 審計委員會 (由非管理層董事會成員組成 ) ? 每年保證至少與外界、內部的審計進行一次會晤 ? 評審季度和年度財務報告，包括審計報告 ? 審議內部管理政策 ? 審議公司財務狀況 ? 批準外部審計的選擇 換屆選舉委員會 (由非管理層董事會成員組成 ) ? 制定董事和高階管理團隊成員的薪金水平和形式 (工資、獎金、股票等 ) ? 向董事建議換屆選舉方案 ? 確定董事和高階管理團隊成員的績效指標 ? 審議有關董事和高階管理團隊成員換屆的一切事宜 (例如：計劃、篩選和選舉 ) 組成 : 董事會由以下 5~19人組成，主要成員： ? 來自股東代表 ? 來自集團管理層 (包括各事業(yè)體 ) ? 來自外部獨立董事 任職期限 : 董事會成員 “ 董事 ” 的每屆任職期不能超出 3年，并進行換屆選舉 董事會應采用結構化的治理模式，以創(chuàng)造股東最大價值。 組織附加價值 組織設計原則 事業(yè)體 特性分析 事業(yè)體成功關鍵要素 集團職能中心組織 設計原則 匯報關系 設計原則 集團職能中心價值定位和治理模式 外部 環(huán)境分析 內部 環(huán)境分析 ? 總管理處由董事會的幕僚角色提升為一具有附加價值的運作機構 集團職能中心，并以職能進行劃分 ? 職能部門設計原則 專注于支援集團之成長，轉型，及績效管理，提供特有的、高價值的能力，并以不涉入營運層面的決策和作業(yè)為原則 ? 設立戰(zhàn)略規(guī)劃部門 : 專思組織成長及轉形所需之經營戰(zhàn)略方向，供應鏈整合協(xié)調，海外及新事業(yè)體的考量，并購及讓售 ? 品牌市場部門重新定位 : 專思企業(yè)品牌，集團統(tǒng)一推廣活動，跨事業(yè)體客戶管理和設點分析，為專注于品牌市場能力，原法制職能并入企業(yè)關系和法制部門 ? 人力資源部門：在職能上從操作監(jiān)督更多地轉向專業(yè)支持，并提升戰(zhàn)略性的人力資源管理職能 ? 資訊部門：強化資訊戰(zhàn)略規(guī)劃和資訊技術標準的制定職能，促進集團整合資訊技術平臺的建立，并提高用戶的技術服務質量 ? 財務部門：著重在資金管理、稅務規(guī)劃和財務分析，中長期增加投資規(guī)劃 ? 企業(yè)關系部門重組 : 企業(yè)內外公關，秘書，總務，法務等進行整合性管理。 集團職能中心價值定位和治理模式 事業(yè)體 特性分析 事業(yè)體成功關鍵要素 集團職能中心組織 設計原則 匯報關系 設計原則 集團職能中心價值定位和治理模式 外部 環(huán)境分析 內部 環(huán)境分析 13 ? Accenture 2002 13 電子、 OA 家具 總而言之，根據策略角色的分析，集團職能中心未來可在六項層面提供其價值。 關鍵能力 顧客需求的洞察力 (Customer Insight) 銷售能力 (Selling) 供應鏈標準制定 (Shared Standards) 供應鏈管理 (Value Chain Operational Excellence) 供應商關系管理 (Supplier Management) 市場能力 (Marketing) ? 銷售人員銷售能力 ? 企業(yè)型顧客的管理 ? 銷售渠道管理 ? 顧客需求 ? 顧客消費行為 ? 主動行銷 ? 交叉行銷 ? 企業(yè)品牌 ? 商品品牌 ? 市場情報分析 ? 市場綜效 ? 顧客資料收集 ? 顧客和商品財務利潤分析 ? 商品標準 ? 資訊標準 ? 語言標準 ? 供應鏈作業(yè)模式 ? 供應商選擇 ? 服務協(xié)議 ? 績效管理 行銷 近程關鍵能力 遠程關鍵能力 事業(yè)體 特性分析 事業(yè)體成功關鍵要素 集團職能中心組織 設計原則 匯報關系 設計原則 集團職能中心價值定位和治理模式 外部 環(huán)境分析 內部 環(huán)境分析 10 ? Accenture 2002 10 成功關鍵要素 集團職能中心 事業(yè)體 顧客需求的洞察力 市場 銷售 ? 建立資訊平臺，促使顧客資訊的整合和分享，提高對顧客資訊和關系的運用，增加交叉和主動銷售的機會 ? （家具 +OA） 收集、分析和利用顧客信息 ? （電子）了解最新市場動態(tài)，發(fā)掘熱銷電子產品 集團職能中心在可能創(chuàng)造的綜效上，近程必須建立相應的能力以及明確可扮演的角色。 ? 了解市場電子產品變化，有效掌 握趨勢，并發(fā)展聯(lián)合原廠進行產品研發(fā)之能力。 內部環(huán)境分析 事業(yè)體 特性分析 事業(yè)體成功關鍵要素 集團職能中心組織 設計原則 匯報關系 設計原則 集團職能中心價值定位和治理模式 外部 環(huán)境分析 內部 環(huán)境分析 8 ? Accenture 2002 8 在集團的戰(zhàn)略引導下，各事業(yè)體針對自身特性具備了初步的發(fā)展戰(zhàn)略。 ? 震旦集團在中國市場上正處于市場高度成長和新事業(yè)領域擴張的