公司治理與法令遵循培訓(xùn)課程-wenkub
2023-04-25 14:15:22 本頁面
【正文】 OECD主張公司治理機(jī)構(gòu)應(yīng)確保董事會可提供 公司在策略上的指導(dǎo)功能，有效監(jiān)督經(jīng)理部 門，並對股東與公司負(fù)責(zé)。 – 董事、主要經(jīng)理人及其薪資。 三、 公司治理的原則 貳、公司治理概述 10 OECD認(rèn)為公司治理架構(gòu) 應(yīng)要求及時、精確的揭露，其對象 應(yīng)包括與公司有關(guān)之所有重大訊息 ，包括財(cái)務(wù)、績效、所有 權(quán)以及公司的治理。所有股東受到侵 權(quán)行為，都應(yīng)有權(quán)要求救濟(jì)。 財(cái)務(wù)管理 公司治理 4 公司的資金提供者得到合理的報(bào)酬，所建立的機(jī)制。即使未違反任何法律，若忽略其行為對股東、客戶、員工及市場的影響，也可能嚴(yán)重?fù)p害其公信力及聲譽(yù)。從公司治理與法令遵循 談律師業(yè)的機(jī)會 簡榮宗 律師 0978511351(臺灣 )/13910489496(中國 ) 1 ? 公司治理的議題自 1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)後，日益受到重視。 壹、前言 2 貳、公司治理概述 一、公司治理的定義： ? 國內(nèi)：公司治理的定義在我國目前尚無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 合理的配置股東及管理者的責(zé)任與權(quán)利 公司在符合法律與契約的規(guī)範(fàn)中，建立一套可促成公司價值極大化的機(jī)制， 意指公司之決策機(jī)構(gòu)「董事會」必須平衡股東以及各種利害關(guān)係人的利益以創(chuàng)造公司的長期利益 股東會 董事會 管理當(dāng)局 貳、公司治理概述 二、公司治理的架構(gòu)： 5 公司治理 金融市場體系 資本市場體系 投資機(jī)構(gòu)、法人基金與積極參與之股東 民間團(tuán)體的參與 法規(guī)體系與會計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則 市場競爭機(jī)制 企業(yè)標(biāo)志 外部公司治理機(jī)制以完善的公共規(guī)範(fàn)、市場體系及民間專業(yè)團(tuán)體， 使「公司治理」透明化反映出公司的形象，獲得投資人之認(rèn)可並對優(yōu)秀人才產(chǎn)生吸引力 。 同理，不應(yīng)容許內(nèi)線 交易，以及其他「自我交易」 (selfdealing)的濫權(quán)行 為。具體而言，這些重大訊息至少應(yīng)包括： – 公司的財(cái)務(wù)與營運(yùn)訊息。 – 重大可預(yù)見之風(fēng)險(xiǎn)因素。 董事會應(yīng)取得充 分資訊，並應(yīng)符合善意、勤勉、專注，以股 東最大利益為依賴的要求 。 14 有價證券上市審查準(zhǔn)則補(bǔ)充規(guī)定 361 167。 202 167。 ? 主要的著眼點(diǎn)：一元化金融監(jiān)理架構(gòu)型態(tài)是否能適用於特定國家之獨(dú)特環(huán)境。 ? 監(jiān)理一元化的模式並不如監(jiān)理一元化的論點(diǎn)常見。 ? 僅七個國家是完全採用非由中央銀行負(fù)責(zé)的監(jiān)理機(jī)構(gòu)一元化制度，其中逾半是北歐國家。 明確的目標(biāo) 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 22 ? 獨(dú)立性 (1)預(yù)算獨(dú)立：監(jiān)理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)來源最好來自於向受監(jiān)理機(jī)構(gòu)徵收的費(fèi)用 ， 而非仰賴政府總預(yù)算的配置；如此才能在專長範(fàn)疇內(nèi)進(jìn)行決策 ， 而不受任何不當(dāng)外力干涉 。 參、金 融業(yè)法令遵循制度 獨(dú)立性和責(zé)任歸屬 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 23 ? 招募、培訓(xùn)員工和維護(hù)資深專業(yè)員工所組成的核心組織。 參、金 融業(yè)法令遵循制度 有效的強(qiáng)制力 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 25 ? 針對負(fù)責(zé)監(jiān)理的機(jī)關(guān)，執(zhí)行有效慎密的監(jiān)理作業(yè)。 ? 間接成本 受監(jiān)理產(chǎn)業(yè)因必須符合監(jiān)理?xiàng)l件所產(chǎn)生的支出。 ? 透過規(guī)模經(jīng)濟(jì)的達(dá)成能同時降低監(jiān)理的成本，並將資源做更有
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