公司治理與法令遵循培訓(xùn)課程(完整版)
【正文】 維持監(jiān)理機(jī)構(gòu)運(yùn)作的支出：包含員工薪資、管理開(kāi)支及資訊技術(shù)預(yù)算。 (2)避免監(jiān)理機(jī)構(gòu)受制於被監(jiān)理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 新加坡 所有監(jiān)理作業(yè)皆由中央銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 其他 公司決策機(jī)制閉鎖、董事會(huì)組織不健全 制度 五、公司治理之法律規(guī)範(fàn)與執(zhí)行現(xiàn)況 16 發(fā)揮監(jiān)察人功能 2 重視股東及利害關(guān)係人之權(quán)利 3 內(nèi)部控制暨內(nèi)部稽核制度之建立與落實(shí) 4 1 慎選優(yōu)良之會(huì)計(jì)師及律師 5強(qiáng)化董事會(huì)職能 1 貳、公司治理概述 五、公司治理之法律規(guī)範(fàn)與執(zhí)行現(xiàn)況 17 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： ? 金融監(jiān)理一元化 ── 即將銀行、保險(xiǎn)和證券監(jiān)理機(jī)構(gòu)合併為單一機(jī)構(gòu)，目前在全世界仍相當(dāng)少見(jiàn) 。 四、公司治理的功能與重要性 13 貳、公司治理概述 四、公司治理的功能與重要性 重要性 自 1997年亞洲發(fā)生金融風(fēng)暴及企業(yè)危機(jī)、 1998至 2023年臺(tái)灣發(fā)生數(shù)十家財(cái)務(wù)問(wèn)題的地雷股公司，乃至 2023年美國(guó)陸續(xù)爆發(fā)弊案醜聞事件，造成有史以來(lái)，全球投資人對(duì)資本主義信心喪失，這一連串事件喚起投資者及證券主管機(jī)關(guān)體認(rèn)到唯有完善的公司治理機(jī)制，才能導(dǎo)正並健全資本市場(chǎng)，提昇國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力。 – 董事、主要經(jīng)理人及其薪資。所有股東受到侵 權(quán)行為，都應(yīng)有權(quán)要求救濟(jì)。即使未違反任何法律，若忽略其行為對(duì)股東、客戶、員工及市場(chǎng)的影響，也可能?chē)?yán)重?fù)p害其公信力及聲譽(yù)。 壹、前言 2 貳、公司治理概述 一、公司治理的定義： ? 國(guó)內(nèi)：公司治理的定義在我國(guó)目前尚無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 同理，不應(yīng)容許內(nèi)線 交易，以及其他「自我交易」 (selfdealing)的濫權(quán)行 為。 – 重大可預(yù)見(jiàn)之風(fēng)險(xiǎn)因素。 14 有價(jià)證券上市審查準(zhǔn)則補(bǔ)充規(guī)定 361 167。 ? 主要的著眼點(diǎn)：一元化金融監(jiān)理架構(gòu)型態(tài)是否能適用於特定國(guó)家之獨(dú)特環(huán)境。 ? 僅七個(gè)國(guó)家是完全採(cǎi)用非由中央銀行負(fù)責(zé)的監(jiān)理機(jī)構(gòu)一元化制度，其中逾半是北歐國(guó)家。 參、金 融業(yè)法令遵循制度 獨(dú)立性和責(zé)任歸屬 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 23 ? 招募、培訓(xùn)員工和維護(hù)資深專業(yè)員工所組成的核心組織。 ? 間接成本 受監(jiān)理產(chǎn)業(yè)因必須符合監(jiān)理?xiàng)l件所產(chǎn)生的支出。 (4)對(duì)各單位人員施施以適當(dāng)合宜之法規(guī)訓(xùn)練。 。 (1)協(xié)助並督導(dǎo)各業(yè)務(wù)管理單位編製法令遵循自評(píng)查核表。 (2) 年終提供各單位法令遵循事務(wù)之年度考核成績(jī) 。再加上律師界削價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，公費(fèi)七折八扣，收入大不如前。雖然經(jīng)濟(jì)不景氣，但是從另一個(gè)層面來(lái)講，處理財(cái)務(wù)艱困的公司，如破產(chǎn)、債權(quán)追索、併購(gòu)等案件卻在增加。想要擔(dān)任稅務(wù)律師、商務(wù)律師，或者併購(gòu)方面的律師，都不是單單懂法條就能夠勝任的。雖然有些民事案件強(qiáng)制要律師代理，一些行政訴訟也已考慮要律師強(qiáng)制代理， 但是因?yàn)榉煞鲋饡?huì)的成立，原來(lái)的餅並沒(méi)有因此顯著擴(kuò)大 。 未來(lái)將隨時(shí)因應(yīng)國(guó)內(nèi)外重大法令環(huán)境變化， 發(fā)動(dòng)或協(xié)助各類專案之執(zhí)行。 (3)於自評(píng)作業(yè)實(shí)施同時(shí)， 由法令遵循處派員實(shí)地對(duì)抽測(cè)單位 ，對(duì)自評(píng)作業(yè)之執(zhí)行、日常法令宣導(dǎo)之落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)。 參、金 融業(yè)法令遵循制度 32 參、金 融業(yè)法令遵循制度 四、法令遵循制度的措施 按月彙整前一月份之新增法令，並提供予各單位法令遵循主管向各該單位全體 員工宣達(dá)。 。 參、金 融業(yè)法令遵循制度 成本效益監(jiān)理 一、金融業(yè)監(jiān)
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