【正文】 立與落實(shí) 4 1 慎選優(yōu)良之會(huì)計(jì)師及律師 5強(qiáng)化董事會(huì)職能 1 貳、公司治理概述 五、公司治理之法律規(guī)範(fàn)與執(zhí)行現(xiàn)況 17 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： ? 金融監(jiān)理一元化 ── 即將銀行、保險(xiǎn)和證券監(jiān)理機(jī)構(gòu)合併為單一機(jī)構(gòu)，目前在全世界仍相當(dāng)少見 。 (2)避免監(jiān)理機(jī)構(gòu)受制於被監(jiān)理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。 (3)訂定法令遵循之評(píng)估內(nèi)容與程序，督導(dǎo)各單位定期自行評(píng)估執(zhí)行情形。並透過訊息交流共 享，使各項(xiàng)相關(guān)遵法爭(zhēng)議，都能取得全行一致且正確之作法。 ? 景氣不好，訴訟當(dāng)事人多半傾向自行解決紛爭(zhēng)，案件也跟著減少。 從事商務(wù)律師的人，不管是透過在職訓(xùn)練或在學(xué)校修課，都要盡量充實(shí)自己商學(xué)、經(jīng)濟(jì)的專業(yè)知識(shí)。 36 ? 法令遵循應(yīng)是公司治理的一環(huán)，良好的公司治理才真正有助於企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，並能強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)力，而法令遵循制度不僅是法令遵循專責(zé)人員的責(zé)任，良好的法令遵循制度設(shè)計(jì)，落實(shí)法令遵循制度之工作，提高同仁遵法意識(shí)。 (1)就利害關(guān)係人交易、個(gè)人資料保護(hù)、金融商品消費(fèi)者保護(hù)及洗錢防制相關(guān)法 令及同業(yè)遭主管機(jī)關(guān)裁罰案件，針對(duì)各單位法令遵循主管、副主管於上、下半 年分別辦理 1次實(shí)體課程法規(guī)訓(xùn)練及課後測(cè)驗(yàn)。 ? 金融集團(tuán)為金融體系重要組成份子的國家，一元化的監(jiān)理機(jī)構(gòu)較能提昇監(jiān)理系統(tǒng)的周嚴(yán)性。 ? 提供監(jiān)理機(jī)構(gòu)為其決策和政策擔(dān)負(fù)責(zé)任的機(jī)制。144 有價(jià)證券上市審查準(zhǔn)則 公司法 證券交易法 上市、上櫃相關(guān)規(guī)章 167。 三、 公司治理的原則 貳、公司治理概述 10 OECD認(rèn)為公司治理架構(gòu) 應(yīng)要求及時(shí)、精確的揭露，其對(duì)象 應(yīng)包括與公司有關(guān)之所有重大訊息 ，包括財(cái)務(wù)、績(jī)效、所有 權(quán)以及公司的治理。從公司治理與法令遵循 談律師業(yè)的機(jī)會(huì) 簡(jiǎn)榮宗 律師 0978511351(臺(tái)灣 )/13910489496(中國 ) 1 ? 公司治理的議題自 1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)後，日益受到重視。具體而言，這些重大訊息至少應(yīng)包括： – 公司的財(cái)務(wù)與營運(yùn)訊息。 202 167。 明確的目標(biāo) 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 22 ? 獨(dú)立性 (1)預(yù)算獨(dú)立：監(jiān)理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)來源最好來自於向受監(jiān)理機(jī)構(gòu)徵收的費(fèi)用 ， 而非仰賴政府總預(yù)算的配置；如此才能在專長(zhǎng)範(fàn)疇內(nèi)進(jìn)行決策 ， 而不受任何不當(dāng)外力干涉 。 ? 透過規(guī)模經(jīng)濟(jì)的達(dá)成能同時(shí)降低監(jiān)理的成本，並將資源做更有效的利用。 (2)持續(xù)視各單位需求， 主動(dòng)或應(yīng)邀增開各類課程、訓(xùn)練 ，以增進(jìn)全體同仁之遵 法意識(shí)。 37 肆、律師業(yè)的機(jī)會(huì) ? 趨勢(shì) 1 訴訟律師過度飽和，行情明顯走下坡 ? 趨勢(shì) 2 非訟業(yè)務(wù)角色日益重要，應(yīng)該培養(yǎng)財(cái)會(huì)、稅務(wù)、外語方面專業(yè)能力 ? 趨勢(shì) 3 金融法務(wù)人員，薪資所得和生涯發(fā)展已不遜於律師 ? 趨勢(shì) 4 兩岸法律服務(wù)業(yè)之發(fā)展與交流，日益頻繁 38 肆、律師業(yè)的機(jī)會(huì) ? 近幾年來，許多人已經(jīng)注意到，律師行情開始出現(xiàn)走下坡的現(xiàn)象。 41 小結(jié)： 一、累積特定法律領(lǐng)域之專業(yè)及聲譽(yù) 二、培養(yǎng)法律以外之商管專長(zhǎng) 三、好的內(nèi)部顧問來自於訴訟經(jīng)驗(yàn) 四、積極涉獵兩岸法律事務(wù) 42 。 ?