公司治理與法令遵循培訓(xùn)課程(編輯修改稿)
2025-04-24 14:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 揮監(jiān)察人功能 2 重視股東及利害關(guān)係人之權(quán)利 3 內(nèi)部控制暨內(nèi)部稽核制度之建立與落實(shí) 4 1 慎選優(yōu)良之會(huì)計(jì)師及律師 5強(qiáng)化董事會(huì)職能 1 貳、公司治理概述 五、公司治理之法律規(guī)範(fàn)與執(zhí)行現(xiàn)況 17 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： ? 金融監(jiān)理一元化 ── 即將銀行、保險(xiǎn)和證券監(jiān)理機(jī)構(gòu)合併為單一機(jī)構(gòu)，目前在全世界仍相當(dāng)少見(jiàn) 。 ? 主要的著眼點(diǎn)：一元化金融監(jiān)理架構(gòu)型態(tài)是否能適用於特定國(guó)家之獨(dú)特環(huán)境。 ? 監(jiān)理架構(gòu)必須能反映受監(jiān)理市場(chǎng)的架構(gòu)，監(jiān)理才會(huì)有效。 18 各主要產(chǎn)業(yè)擁有各自的監(jiān)理機(jī)構(gòu) 35 合併證券和保險(xiǎn)監(jiān)理機(jī)關(guān) 3 合併銀行和證券監(jiān)理機(jī)關(guān) 9 合併銀行和保險(xiǎn)監(jiān)理機(jī)關(guān) 13 監(jiān)理一元化（由中央銀行負(fù)責(zé)） 3 監(jiān)理一元化（非由中央銀行負(fù)責(zé)） 10 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 參 、金 融業(yè)法令遵循制度 19 。 ? 監(jiān)理架構(gòu)的組織型態(tài)形形色色，正反映金融體系多樣化。 ? 監(jiān)理一元化的模式並不如監(jiān)理一元化的論點(diǎn)常見(jiàn)。 ? 十個(gè)實(shí)行監(jiān)理一元化形式的國(guó)家為澳大利亞、加拿大、丹麥、冰島、日本、挪威、南韓、新加坡、瑞典和英國(guó)。 ? 澳洲和加拿大 非百分之百採(cǎi)用一元化的監(jiān)理架構(gòu)；證券業(yè)者的監(jiān)理機(jī)構(gòu)與銀行和保險(xiǎn)的監(jiān)理機(jī)構(gòu)並不相同。 ? 新加坡 所有監(jiān)理作業(yè)皆由中央銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 ? 僅七個(gè)國(guó)家是完全採(cǎi)用非由中央銀行負(fù)責(zé)的監(jiān)理機(jī)構(gòu)一元化制度，其中逾半是北歐國(guó)家。 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 參 、金 融業(yè)法令遵循制度 20 有效監(jiān)理的先決條件 參 、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 21 ? 協(xié)助監(jiān)理機(jī)構(gòu)的高階管理人員有效配置資源，並因應(yīng)問(wèn)題做出適當(dāng)?shù)臎Q策。 ? 防止過(guò)度監(jiān)理，以不造成受監(jiān)理機(jī)構(gòu)非必要負(fù)擔(dān)為原則。 ? 提供監(jiān)理機(jī)構(gòu)為其決策和政策擔(dān)負(fù)責(zé)任的機(jī)制。 明確的目標(biāo) 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 22 ? 獨(dú)立性 (1)預(yù)算獨(dú)立：監(jiān)理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源最好來(lái)自於向受監(jiān)理機(jī)構(gòu)徵收的費(fèi)用 ， 而非仰賴政府總預(yù)算的配置；如此才能在專(zhuān)長(zhǎng)範(fàn)疇內(nèi)進(jìn)行決策 ， 而不受任何不當(dāng)外力干涉 。 (2)任期保障：保護(hù)高階管理人員不被任意置換 。 ? 責(zé)任歸屬 (1)制衡監(jiān)理機(jī)構(gòu)募款能力，並防止超額的監(jiān)理成本。 (2)避免監(jiān)理機(jī)構(gòu)受制於被監(jiān)理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。 參、金 融業(yè)法令遵循制度 獨(dú)立性和責(zé)任歸屬 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 23 ? 招募、培訓(xùn)員工和維護(hù)資深專(zhuān)業(yè)員工所組成的核心組織。 ? 支配足夠的資源使資料的收集和處理更為及時(shí)、更有效率。 足夠的資源 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 24 ? 從受監(jiān)理公司取得資訊。 ? 評(píng)估機(jī)構(gòu)高階主管與所有人的能力和誠(chéng)信度 ? 針對(duì)違規(guī)行為之遞增式懲戒措施 得干涉組織機(jī)關(guān)的終極強(qiáng)制力；監(jiān)理單位最好能具備撤銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融服務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)照的能力。 參、金 融業(yè)法令遵循制度 有效的強(qiáng)制力 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 25 ? 針對(duì)負(fù)責(zé)監(jiān)理的機(jī)關(guān)，執(zhí)行有效慎密的監(jiān)理作業(yè)。 ? 防止受監(jiān)理活動(dòng)或機(jī)構(gòu)規(guī)避有效監(jiān)理。 ? 隨時(shí)因應(yīng)市場(chǎng)的創(chuàng)新變遷 ，藉以確保監(jiān)理架構(gòu)仍能符合現(xiàn)時(shí)需求。 監(jiān)理的周?chē)?yán)性 參、金 融業(yè)法令遵循制度 一、金融業(yè)監(jiān)理制度： 26 ? 直
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