正規(guī)采購控制作業(yè)流程及操作詳解-wenkub
2023-03-23 14:25:20 本頁面
【正文】 等合約要素。 采購作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 若有以下特殊情形，可不必執(zhí)行比價作業(yè)： A．獨家制造 B．獨家代理 E．采購金額較?。?100元以下）不需比價，但仍以詢價方式向最低價供應(yīng)廠商采購之，并以采購合約向供貨商訂貨 議價：經(jīng)詢價、比價再選擇品質(zhì)穩(wěn)定價格較低之廠商進(jìn)行議價采購。 B、報價是否含稅：相同條件下，報價越低價格越優(yōu)。 2．查詢供貨商資料： ，了解過去采購及詢價紀(jì)錄 ： ； 序。 /請購交期報告之請購核決權(quán)限是否符合規(guī)定 。若超預(yù)算采購，財務(wù)部門可能無此預(yù)算，應(yīng)知會財務(wù)部門能否調(diào)整預(yù)算，若能調(diào)整預(yù)算，尚須總經(jīng)理核準(zhǔn) . /請購交期報告之核準(zhǔn)： ，請購單位填寫物料需求 /請購交期報告送部門主管審核后依核決權(quán)限依次核準(zhǔn)后送采購單位辦理；請購單位填制物料需求 /請購交期報告需注明申購部門、到貨日期、名稱規(guī)格、數(shù)量、購買類別、申請理由、采購?fù)緩剑岳趯徍撕吞岣卟少徆ぷ餍省? ，一份送財務(wù)部門。 需求量是否合理、經(jīng)濟(jì) . ： ：歷史價格、需求量、公司經(jīng)營策略、采購?fù)緩?、法律政策等影響因素? 使用窗體： 分析比較表； . 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采 購 部 門 ：結(jié)合影響價格的相關(guān)因素制定通過努力可實現(xiàn)的分月目標(biāo)成本或加權(quán)平均目標(biāo)成本。 二、 控制重點 1. 需求量的制訂是否經(jīng)濟(jì)合理。 請購作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 請購單位 ／生產(chǎn)、 辦公行政 ： /請購交期報告經(jīng)部門主管審核后送權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后方得交采購單位辦理采購作業(yè) 。 請購作業(yè) 內(nèi)部控制制度 —SX008采購作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 控制重點 采購單位 一．作業(yè)程序： ： /請購交期報告時應(yīng)檢查其是否依權(quán)責(zé)核準(zhǔn)、內(nèi)容是否完備、到貨時間是否合理等，物料需求 /請購交期報告。 ： 覽表； /請購交期報告； 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 控制重點 采購單位 ： ：先以本公司合格供貨商為優(yōu)先，以電話、傳真等方式至少向二家供應(yīng)商詢價。 C、發(fā)票類型：價格相同，含抵扣聯(lián)的發(fā)票優(yōu)于普通發(fā)票，一般納稅人優(yōu)于小規(guī)模納稅人；價格不同時，若取得含抵扣聯(lián)發(fā)票應(yīng)先把含稅價格還原成不含稅后進(jìn)行比較，不含稅價格低者優(yōu)之；不同發(fā)票之間考慮可抵扣的價格后進(jìn)行比價。 ：向品質(zhì)穩(wěn)定簽訂長期供應(yīng)合約的供應(yīng)商采購。 ： ，并要求供應(yīng)商簽章回傳存檔。 采購作業(yè) 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 二、控制重點： /請購交期報告是否確實經(jīng)請購流程且經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。 。 ： ，保安在“車輛登記簿”上登記，并通知請單位收料，同時指示廠商卸貨地點。 ： ，收貨員應(yīng)依進(jìn)料檢驗程序相關(guān)規(guī)定處理： ，平時收貨單位直接把簽收的送貨單送材料會計制作進(jìn)貨單后辦理入庫手續(xù)；但為加強進(jìn)料品質(zhì)，每半年應(yīng)進(jìn)行一次品質(zhì)抽檢。 《 進(jìn)料檢驗報告單 》 一聯(lián)存檔，一聯(lián)送生產(chǎn)，另一聯(lián)在隨同送貨單轉(zhuǎn)采購單位。 《 進(jìn)貨單 》 采用三聯(lián)式，一聯(lián)存底，其余二聯(lián)隨同 《 送貨單 》 、 《 進(jìn)料檢驗報告單 》 送采購單位。 ，則 《 進(jìn)料檢驗報告單 》 通知廠商處理退貨事宜。 ，請購單位開立 《 特采申請單 》 給采購、生產(chǎn)、業(yè)務(wù)部門主管簽示送總（副）經(jīng)理核準(zhǔn)，并按特采程序作業(yè)。 。 2. 供應(yīng)商未按約交貨，或超過寬展期仍不能按期交貨，依照合約規(guī)定處理；若情況特殊，擬訂處理方案報請權(quán)責(zé)人核準(zhǔn)后執(zhí)行。 絡(luò)＆矯正單 負(fù)責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 財務(wù)部門 ，采購單位應(yīng)以內(nèi)部連絡(luò)單通知財務(wù)部更正帳款金額 二．控制重點： 定處理。 ，因而另行采購造成的價差原則得由原訂約供貨商負(fù)擔(dān)。 自制對帳單。 ：注明采購合約和送貨單號碼、數(shù)量、價格等內(nèi)容。 ，應(yīng)作扣稅處理。 二．控制重點： 、數(shù)量是否與采購合約一致。 。為避免貨款未及時記帳或付款引起的爭議，財務(wù)應(yīng)付款會計應(yīng)在采購承辦人提交供應(yīng)商資料上履行簽收手續(xù)。 二、控制重點： 1. 單據(jù)有無修改，是否簽章以明晰責(zé)任。 “請款單”依核決權(quán)限依次核準(zhǔn)后送交財務(wù)部付款。 支（本）票之到期日應(yīng)與付款條件相符。 ，如有需要出納人員
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