【正文】 明細(xì)表 □ □A10 5070 捐 贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表 □ □A10 5080 資 產(chǎn)折舊、攤銷 情況及納稅調(diào)整明細(xì)表 □ □A105081 固 定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表 □ □A10 5090 資 產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 □ □A10 5091 資 產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 □ □A105100 企 業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表 □ □A105110 政 策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表 □ □A105120 特 殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表 □ □A10 6000 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 □ □A10 7010 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A10 7011 符 合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A10 7012 綜 合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A10 7013 金 融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A10 7014 研 發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A107020 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A107030 抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表 □ □A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A107041 高 新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表 □ □A107042 軟 件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表 □ □A107050 稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表 □ □A10 8000 境外所得稅 收抵免明細(xì)表 □ □A10 8010 境 外所得納稅調(diào)整后所得 明細(xì)表 □ □A10 8020 境 外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 □ □A10 8030 跨 年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅 明細(xì)表 □ □A10 9000 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅 明細(xì)表 □ □A10 9010 企 業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表 □ □說(shuō)明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填表的表單。匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)管理 貴州省國(guó)家稅務(wù)局所得稅處 王元坤 貴鋁賓館 主要內(nèi)容 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 二、 2023版 納稅 申報(bào) 表 三 、案例 四、 2023年度匯算清繳工作 五、其他 一、年度納稅申報(bào)表 數(shù)據(jù)質(zhì)量 （一）捐贈(zèng)案例 【思考】 ：從年度申報(bào)表的哪張表可以獲取到捐贈(zèng)信息的相關(guān)數(shù)據(jù) ？ 企業(yè)所得稅法 第九 條 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額 12％以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)年度利潤(rùn)總額 12％的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 【基層疑問(wèn)】 為何設(shè)置如此多的指標(biāo)？指標(biāo)是依據(jù)什么設(shè)置的 ？ 匯 繳數(shù)據(jù)審核系統(tǒng)的指標(biāo)分為兩類 ： 數(shù)據(jù)質(zhì)量 類和風(fēng)險(xiǎn)管理類 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控流程 在線網(wǎng)頁(yè)版 在線客戶端版 稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng) 離線客戶端版 核心系統(tǒng)申報(bào)校驗(yàn) 金稅三期核心征管系統(tǒng) 大廳前臺(tái)錄入 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 【基層疑問(wèn)】為何不升級(jí)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng) ，實(shí)現(xiàn) 全部 監(jiān)控，減少納稅人出錯(cuò)的概率，從源頭提高數(shù)據(jù)質(zhì)量？ 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 規(guī)則失效的原因 1 2 3 4 5 6 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 【運(yùn)維】 【服務(wù)單位】 ： 核心系統(tǒng) 中軟 決策一包 神馬 決策二包 稅友 申報(bào)系統(tǒng) 方 欣 【總局對(duì)規(guī)則的要求】 二、年度納稅申報(bào) 表 （ 一）申報(bào)表的作用 載體 （資料） 變化 二、年度納稅申報(bào) 表 【基層疑問(wèn)】 年度納稅申報(bào)表是否會(huì)調(diào)整？ 二、年度納稅申報(bào)表 （二）分表單具體講解 二、年度納稅申報(bào)表 表單 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期： 年 月 日 代理申報(bào)日期: 年 月 日 受理日期： 年 月 日會(huì)計(jì)主管： 經(jīng)辦人： 受理 人：國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制 謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》、有關(guān)稅收政策以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 行次 項(xiàng) 目 金 額1 一、營(yíng)業(yè)收入（2 + 9 ）2 （一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（3 + 5 + 6 + 7 + 8 ）3 售商品收入4 其 中：非貨幣 性資產(chǎn)交換收入5 供勞務(wù)收入6 造合同收入7 渡資產(chǎn)使用權(quán)收入8 他9 （二）其他業(yè)務(wù)收入（1 0 + 1 2 + 1 3 + 1 4 + 1 5 ）10 售材料收入11 其 中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入12 租固定資產(chǎn)收入13 租無(wú)形資產(chǎn)收入14 租包裝物和商品收入15 他16 二、營(yíng)業(yè)外收入（1 7 + 1 8 + 1 9 + 2 0 + 2 1 + 2 2 + 2 3 + 2 4 + 2 5 + 2 6 ）17 （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得18 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得19 （三）債務(wù)重組利得20 （四）政府補(bǔ)助利得21 （五）盤盈利得22 （六）捐贈(zèng)利得23 （七）罰沒利得24 （八）確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)25 （九）匯兌收益26 （十）其他A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表二、年度納稅申報(bào)表 行次 項(xiàng) 目 金 額 1 一、營(yíng)業(yè)收入（2 + 1 8 + 2 7 + 3 2 + 3 3 + 3 4 ）2 （一）銀行業(yè)務(wù)收入（3 + 1 0 ）3 息收入（4+5+6+7+8+9）4 （ 1） 存放同業(yè)5 （ 2） 存放中央銀行6 （ 3） 拆出資金7 （ 4） 發(fā)放貸款及墊資8 （ 5） 買入返售金融資產(chǎn)9 （ 6） 其他10 續(xù)費(fèi)及傭金收入（11+12+13+14+15+16+17）11 （ 1） 結(jié)算與清手續(xù)費(fèi)12 （ 2） 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)13 （ 3） 信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金14 （ 4） 銀行卡手續(xù)費(fèi)15 （ 5） 顧問(wèn)和咨詢費(fèi)16 （ 6） 托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金17 （ 7） 其他18 （二）證券業(yè)務(wù)收入（1 9 + 2 6 ）19 券業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入（20+21+22+23+24+25）20 （ 1） 證券承銷業(yè)務(wù)21 （ 2） 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 22 （ 3） 受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 23 （ 4） 代理兌付證券 24 （ 5） 代理保管證券 25 （ 6） 其他26 他證券業(yè)務(wù)收入27 （三）已賺保費(fèi)（2 8 3 0 3 1 ）28 險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入29 其 中：分保費(fèi)收入30 出保費(fèi)31 取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金32 （四）其他金融業(yè)務(wù)收入33 （五）匯兌收益（損失以“ ”號(hào)填列）34 （六）其他業(yè)務(wù)收入35 二、營(yíng)業(yè)外收入（3 6 + 3 7 + 3 8 + 3 9 + 4 0 + 4 1 + 4 2 ）36 （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得37 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得38 （三）債務(wù)重組利得39 （四）政府補(bǔ)助利得40 （五）盤盈利得41 （六）捐贈(zèng)利得42 （七）其他A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表二、年度納稅申報(bào)表 表 行次 項(xiàng) 目 金 額1 一、營(yíng)業(yè)成本（2 + 9 ）2 （一）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（3 + 5 + 6 + 7 + 8 ）3 售商品成本4 其 中:非 貨幣 性資產(chǎn)交換成本5 供勞務(wù)成本6 造合同成本7 渡資產(chǎn)使用權(quán)成本8 他9 （二）其他業(yè)務(wù)成本（1 0 + 1 2 + 1 3 + 1 4 + 1 5 ）10 料銷售成本11 其 中:非 貨幣 性資產(chǎn)交換成本12 租固定資產(chǎn)成本13 租無(wú)形資產(chǎn)成本14 裝物出租成本15 他16 二、營(yíng)業(yè)外支出（1 7 + 1 8 + 1 9 + 2 0 + 2 1 + 2 2 + 2 3 + 2 4 + 2 5 + 2 6 ）17 （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失18 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換損失19 （三）債務(wù)重組損失20 （四）非常損失21 （五）捐贈(zèng)支出22 （六）贊助支出23 （七）罰沒支出24 （八）壞賬損失25 （九）無(wú)法收回的債券股權(quán)投資損失26 （十）其他A102023一般企業(yè)成本支出明細(xì)表二、年度納稅申報(bào)表 行次 項(xiàng) 目 金 額 1 一、營(yíng)業(yè)支出（2 + 1 5 + 2 5 + 3 1 + 3 2 ）2 （一）銀行業(yè)務(wù)支出（3 + 1 1 ）3 行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）4 （ 1） 同業(yè)存放5 （ 2） 向中央銀行借款6 （ 3） 拆入資金7 （ 4） 吸收存款8 （ 5） 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)9 （ 6） 發(fā)行債券10 （ 7） 其他11 行手續(xù)費(fèi)及傭金支出（12+13+14）12 （ 1） 手續(xù)費(fèi)支出13 （ 2） 傭金支出14 （ 3） 其他15 （二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出（1 6 + 1 7 1 8 + 1 9 2 0 + 2 1 + 2 2 2 3 + 2 4 ）16 保金17 付支出18 減 ：攤回賠付支出19 取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金20 減 ：攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金21 單紅利支出22 保費(fèi)用23 減 ：攤回分保費(fèi)用24 險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出25 （三）證券業(yè)務(wù)支出（2 6 + 3 0 ）26 券業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出（27+28+29）27 （ 1） 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出28 （ 2） 傭金支出29 （ 3） 其他30 他證券業(yè)務(wù)支出31 （四）其他金融業(yè)務(wù)支出32 （五）其他業(yè)務(wù)成本33 二、營(yíng)業(yè)外支出（3 4 + 3 5 + 3 6 + 3 7 + 3 8 + 3 9 + 4 0 ）34 （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失35 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換損失36 （三）債務(wù)重組損失37 （四）捐贈(zèng)支出38 （五）非常損失39 （六）其他A102023金融企業(yè)支出明細(xì)表二、年度納稅申報(bào)表 、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表 行次 項(xiàng) 目 金 額1 一、事業(yè)單位收入（2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 ）2 （一）財(cái)政補(bǔ)助收入3 （二）事業(yè)收入4 （三）上級(jí)補(bǔ)助收入5 （四）附屬單位上繳收入 6 （五）經(jīng)營(yíng)收入7 （六）其他收入（ 8+9）8 其 中：投資收益9 其他10 二、民間非營(yíng)利組織收入( 1 1 + 1 2 + 1 3 + 1 4 + 1 5 + 1 6 + 1 7 )11 （一）接受捐贈(zèng)收入12 （二）會(huì)費(fèi)收入13 （三）提供勞務(wù)收入14 （四）商品銷售收入15 （五）政府補(bǔ)助收入16 （六）投資收益17 （七）其他收入18 三、事業(yè)單位支出（1 9 + 2 0 + 2 1 + 2 2 + 2 3 ）19 （一）事業(yè)支出20 （二）上繳上級(jí)支出21 （三）對(duì)附屬單位補(bǔ)助22