【正文】 項 目二、扣除類調(diào)整項目 （1 3 + 1 4 + 1 5 + 1 6 + 1 7 + 1 8 + 1 9 + 2 0 + 2 1 + 2 2 + 2 3 + 2 4 + 2 6 + 2 7 + 2 8 + 2 9 ） 其 中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫A105040）****A105000納稅調(diào)整項目明細表行次12 *二、年度納稅申報表 企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表 稅收金額 納稅調(diào)整金額1 21 一、視同銷售（營業(yè)）收入（2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 1 0 ）2 （一）非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售收入3 （二）用于市場推廣或銷售視同銷售收入4 （三）用于交際應(yīng)酬視同銷售收入5 （四）用于職工獎勵或福利視同銷售收入6 （五）用于股息分配視同銷售收入7 （六）用于對外捐贈視同銷售收入8 （七）用于對外投資項目視同銷售收入9 （八）提供勞務(wù)視同銷售收入10 （九）其他11 二、視同銷售（營業(yè)）成本（1 2 + 1 3 + 1 4 + 1 5 + 1 6 + 1 7 + 1 8 + 1 9 + 2 0 ）12 （一）非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售成本13 （二）用于市場推廣或銷售視同銷售成本14 （三）用于交際應(yīng)酬視同銷售成本15 （四）用于職工獎勵或福利視同銷售成本16 （五）用于股息分配視同銷售成本17 （六）用于對外捐贈視同銷售成本18 （七）用于對外投資項目視同銷售成本19 （八）提供勞務(wù)視同銷售成本20 （九）其他21 三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額（2 2 2 6 ）23 售未完工產(chǎn)品的收入 *24 售未完工產(chǎn)品預(yù)計毛利額25 3. 實際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅27 售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認的銷售收入 *28 回的銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計毛利額29 3. 轉(zhuǎn)回實際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅26項 目 （一）房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額（2 4 2 5 ） （二）房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額（2 8 2 9 ）A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表行次22二、年度納稅申報表 入納稅調(diào)整明細表 1 2 3 4 5 6 （4 2 ）1 一、跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費收入（2 + 3 + 4 ）2 （一）租金3 （二）利息4 （三）特許權(quán)使用費5 二、分期確認收入（6 + 7 + 8 ）6 （一）分期收款方式銷售貨物收入7 （二）持續(xù)時間超過1 2 個月的建造合同收入8 （三）其他分期確認收入9 三、政府補助遞延收入（1 0 + 1 1 + 1 2 ）10 （一）與收益相關(guān)的政府補助11 （二）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助12 （三）其他13 四、其他未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入14 合計（1 + 5 + 9 + 1 3 ）合同金額（交易金額）本年 累計 本年 累計 納稅調(diào)整金額A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表賬載金額 稅收金額行次 項 目二、年度納稅申報表 表 1 一、交易性金融資產(chǎn) 2 二、可供出售金融資產(chǎn) 3 三、持有至到期投資4 四、衍生工具 5 五、交易性金融負債 6 六、長期股權(quán)投資7 七、短期投資8 八、長期債券投資9 九、其他10 合計( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 )納稅調(diào)整金額1 1 （3 + 1 0 ）稅收計算的處置所得9 （5 7 ）納稅調(diào)整金額1 0 （9 8）處置投資的賬面價值6處置投資的計稅基礎(chǔ)7會計確認的處置所得或損失8 （4 6 ）納稅調(diào)整金額3 （2 1 ）會計確認的處置收入4稅收計算的處置收入5投資收益納稅調(diào)整明細表持有收益 處置收益行次 項 目賬載金額1稅收金額2二、年度納稅申報表 稅調(diào)整表 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141 前五年度2 前四年度 *3 前三年度 * *4 前二年度 * * *5 前一年度 * * * *6 本 年 * * * * *應(yīng)計入本年應(yīng)稅收入金額其中：符合不征稅收入條件的財政性資金結(jié)余金額其中：上繳財政金額支出金額其中：費用化支出金額前三年度*前二年度*前一年度*其中：計入本年損益的金額前五年度*前四年度*取得年度*財政性資金金額A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表以前年度支出情況 本年支出情況 本年結(jié)余情況行次7項目合計（1 + 2 + 3 + 4+5+6）二、年度納稅申報表 表 1 2 3 4 5 （1 4 ） 6 （1 + 3 4 ）1 一、工資薪金支出 * * *2 其中：股權(quán)激勵 * * *3 二、職工福利費支出 * *4 三、職工教育經(jīng)費支出 *5 其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費6 按 稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費用 * *7 四、工會經(jīng)費支出 * *8 五、各類基本社會保障性繳款 * * *9 六、住房公積金 * * *10 七、補充養(yǎng)老保險 * *11 八、補充醫(yī)療保險 * *12 九、其他 *13 合計（1 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 1 0 + 1 1 + 1 2 ） *A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細表行次 項 目賬載金額 稅收規(guī)定扣除率以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額稅收金額 納稅調(diào)整金額累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額二、年度納稅申報表 年度納稅調(diào)整明細表 行次 項 目 金 額1 一、本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出2 減：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3 二、本年符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（1 2 ） 4 三、本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5 稅收規(guī)定扣除率6 四、本企業(yè)計算的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（4 5 ）7 五、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3 ＞6 ，本行= 3 6 ；3 ≤6 ，本行= 0 ）8 加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10 六、按照分攤協(xié)議歸集至其他關(guān)聯(lián)方的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費（1 0 ≤3 或6 孰小值）11 按照分攤協(xié)議從其他關(guān)聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費13 八、累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（7 + 8 9 ）A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表912 減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額[ 3 ＞6 ，本行= 0 ；3 ≤6 ，本行= 8 或（6 3 ）孰小值]七、本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整金額（3 ＞6 ，本行= 2 +36 + 1 0 1 1 ；3 ≤6 ，本行=2+10119）二、年度納稅申報表 表 非公益性捐贈賬載金額按稅收規(guī)定計算的扣除限額稅收金額 納稅調(diào)整金額 賬載金額1 2 3 4 5（ 2 4 ） 6 7（ 5 + 6 ）1 * * * *2 * * * *3 * * * *4 * * * *5 * * * *6 * * * *7 * * * *8 * * * *9 * * * *10 * * * *11 * * * *12 * * * *13 * * * *14 * * * *15 * * * *16 * * * *17 * * * *18 * * * *19 * * * *20 合 計A10 5 07 0捐贈支出納稅調(diào)整明細表公益性捐贈行次受贈單位名稱 納稅調(diào)整金額二、年度納稅申報表 、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表 、扣除明細表 1 2 3 4 5 6 7 8 9(256) 101 一、固定資產(chǎn)（2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 ）2 （一）房屋、建筑物3 （二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備4 （三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等5 （四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具6 （五）電子設(shè)備7 （六）其他8 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（9 + 1 0 ） *9 （一）林木類 *10 （二）畜類 *11 三、無形資產(chǎn)（1 2 + 1 3 + 1 4 + 1 5 + 1 6 + 1 7 + 1 8 ） * *12 （一）專利權(quán) * *13 （二）商標權(quán) * *14 （三）著作權(quán) * *15 （四）土地使用權(quán) * *16 （五）非專利技術(shù) * *17 （六）特許權(quán)使用費 * *18 （七）其他 * *19 四、長期待攤費用（2 0 + 2 1 + 2 2 + 2 3 + 2 4 ） * *20 （一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 * *21 （二）租入固定資產(chǎn)的改建支出 * *22 （三）固定資產(chǎn)的大修理支出 * *23 （四）開辦費 * *24 （五）其他 * *25 五、油氣勘探投資 * *26 六、油氣開發(fā)投資 * *27 合計（1 + 8 + 1 1 + 1 9 + 2 5 + 2 6 ） *累計折舊、攤銷額金額調(diào)整原因資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額本年加速折舊額其中：2 0 1 4年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081）A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整行次 項 目資產(chǎn)賬載金額本年折舊、攤銷額累計折舊、攤銷額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值稅收折舊（扣除）額原值 會計折舊額 正常折舊額 稅收折舊額 納稅減少額加速折舊優(yōu)惠統(tǒng)計額1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1812 稅會處理一致 * *3 稅會處理不一致 * *45 稅會處理一致 * *6 稅會處理不一致 * *789 稅會處理一致 * *10 稅會處理不一致 * *1112 稅會處理一致 * *13 稅會處理不一致 * *14151617 稅會處理一致 * *18 稅會處理不一致 * *1920 稅會處理一致 * *21 稅會處理不一致 * *2223 稅會處理一致 * *24 稅會處理不一致 * *2526 稅會處理一致 * *27 稅會處理不一致 * *282 . 5 0 0 0 元以下固定資產(chǎn)合計（1 行+ 4 行+ 7 行）四、其他固定資產(chǎn)加速折舊備案信息1 . 技術(shù)進步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)3 . 外購軟件折舊（攤銷）4 . 集成電路企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備合計（1 6 行+ 1 9 行+ 2 2 行+ 2 5 行）*****2 . 常年強震動、高腐蝕固定資產(chǎn)一、重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊二、其他行業(yè)研發(fā)設(shè)備加速折舊三、允許一次性扣除的固定資產(chǎn)1 . 單價不超過1 0 0 萬元研發(fā)設(shè)備1 0 0 萬元以上專用研發(fā)設(shè)備A105081 固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表房屋、建筑物飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具飛機、火車、輪船以外的運輸工具電子設(shè)備 其他 稅收折舊（扣除）額合計序號 項 目二、年度納稅申報表 稅調(diào)整 明細表 （專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表 賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整金額1 2 3 （1 2 ）1 一、清單申報資產(chǎn)損失（2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ）3 （二）存貨發(fā)生的正常損耗4 （三）固定資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失7 （六）分支機構(gòu)上報的資產(chǎn)損失8 （七）其他9 二、專項申報資產(chǎn)損失（填寫A 1 0 5 0 9 1 ）10 （一）貨幣資產(chǎn)損失（填