【正文】 2 6 ） 其 中：自產(chǎn)軟件銷售收入收入指標(biāo)研究開發(fā)費(fèi)用指標(biāo)人員指標(biāo)收入指標(biāo)研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)232425293340二十一、從事軟件產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)服務(wù)的技術(shù)人員二十三、企業(yè)年總收入 其中： 企業(yè)年軟件銷售收入減免稅金額3916172122十七、研究開發(fā)費(fèi)用總額 其中：企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用金額十八、研究開發(fā)費(fèi)用總額占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入總額的比例關(guān)鍵指標(biāo)情況（2 0 1 1 年1 月1 日以前成立企業(yè)填報(bào)）二十、企業(yè)職工總數(shù)七、集成電路制造銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（1 2 247。 【基層疑問】 為何設(shè)置如此多的指標(biāo)？指標(biāo)是依據(jù)什么設(shè)置的 ？ 匯 繳數(shù)據(jù)審核系統(tǒng)的指標(biāo)分為兩類 ： 數(shù)據(jù)質(zhì)量 類和風(fēng)險(xiǎn)管理類 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控流程 在線網(wǎng)頁版 在線客戶端版 稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng) 離線客戶端版 核心系統(tǒng)申報(bào)校驗(yàn) 金稅三期核心征管系統(tǒng) 大廳前臺(tái)錄入 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 【基層疑問】為何不升級(jí)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng) ，實(shí)現(xiàn) 全部 監(jiān)控，減少納稅人出錯(cuò)的概率，從源頭提高數(shù)據(jù)質(zhì)量？ 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 規(guī)則失效的原因 1 2 3 4 5 6 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 【運(yùn)維】 【服務(wù)單位】 ： 核心系統(tǒng) 中軟 決策一包 神馬 決策二包 稅友 申報(bào)系統(tǒng) 方 欣 【總局對(duì)規(guī)則的要求】 二、年度納稅申報(bào) 表 （ 一）申報(bào)表的作用 載體 （資料） 變化 二、年度納稅申報(bào) 表 【基層疑問】 年度納稅申報(bào)表是否會(huì)調(diào)整？ 二、年度納稅申報(bào)表 （二）分表單具體講解 二、年度納稅申報(bào)表 表單 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期： 年 月 日 代理申報(bào)日期: 年 月 日 受理日期： 年 月 日會(huì)計(jì)主管： 經(jīng)辦人： 受理 人：國家稅務(wù)總局監(jiān)制 謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》、有關(guān)稅收政策以及國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。3 5 ）二十六、軟件技術(shù)及產(chǎn)品的研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)十四、嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（1 9 247。 業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表 支機(jī)構(gòu)所得稅分配表 行次 項(xiàng) 目 金 額1 一、總機(jī)構(gòu)實(shí)際應(yīng)納所得稅額2 減：境外所得應(yīng)納所得稅額3 加：境外所得抵免所得稅額4 二、總機(jī)構(gòu)用于分?jǐn)偟谋灸陮?shí)際應(yīng)納所得稅（1 2 + 3 。8 ）四、本年具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員數(shù)五、本年研發(fā)人員數(shù)六、本年職工總數(shù)減免稅金額 形資產(chǎn)攤銷 他費(fèi)用 其 中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的其他費(fèi)用 （二）委托外部研究開發(fā)費(fèi)用（2 6 + 2 7 ）A1070 4 1高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表基本信息關(guān)鍵指標(biāo)情況123 是□ 否□行次1 軟件企業(yè)證書取得日期2 軟件產(chǎn)品登記證書編號(hào)4567810111213141518192026272830313234353637383941二十四、軟件銷售收入占企業(yè)年總收入比例（3 5 247。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單選擇填報(bào)情況表單編號(hào) 表單名稱二、年度納稅申報(bào)表 是□ 否□1 0 2 注冊(cè)資本（萬元）1 0 6 境外中資控股居民企業(yè)是□ 否□2 0 4 記賬本位幣 人民幣□ 其他□2 0 5 會(huì)計(jì)政策和估計(jì)是否發(fā)生變化是□ 否□ 投資比例投資金額國籍（注冊(cè)地址）注冊(cè)地址3 0 2 對(duì)外投資（前5 位）股東名稱被投資者名稱經(jīng)濟(jì)性質(zhì)投資比例納稅人識(shí)別號(hào) 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)證件種類 證件號(hào)碼2 0 9 所得稅計(jì)算方法 應(yīng)付稅款法□ 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法□ 其他□3 0 0 企業(yè)主要股東及對(duì)外投資情況3 0 1 企業(yè)主要股東（前5 位）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則( 一般企業(yè)□ 銀行□ 證券□ 保險(xiǎn)□ 擔(dān)?！?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則□企業(yè)會(huì)計(jì)制度□事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則( 事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度□ 科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度□ 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度□ 高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度□ 中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度□ 彩票機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度□ )民間非營利組織會(huì)計(jì)制度□村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度□農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（試行）□其他□2 0 6 固定資產(chǎn)折舊方法 年限平均法□ 工作量法□ 雙倍余額遞減法□ 年數(shù)總和法□ 其他□2 0 8 壞賬損失核算方法 備抵法□ 直接核銷法□先進(jìn)先出法□ 移動(dòng)加權(quán)平均法□ 月末一次加權(quán)平均法□個(gè)別計(jì)價(jià)法□ 毛利率法□ 零售價(jià)法□ 計(jì)劃成本法□ 其他□2 0 7 存貨成本計(jì)價(jià)方法1 0 5 資產(chǎn)總額（萬元） 1 0 9 上市公司 是（境內(nèi)□境外□） 否□2 0 0 主要會(huì)計(jì)政策和估計(jì)2 0 2 會(huì)計(jì)檔案的存放地 2 0 3 會(huì)計(jì)核算軟件2 0 1 適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度1 0 1 匯總納稅企業(yè) 是（總機(jī)構(gòu)□ 按比例繳納總機(jī)構(gòu)□ ） 否 □1 0 4 從業(yè)人數(shù) 1 0 8 存在境外關(guān)聯(lián)交易 是□ 否□1 0 3 所屬行業(yè)明細(xì)代碼1 0 7 從事國家限制和禁止行業(yè)A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表正常申報(bào)□ 更正申報(bào)□ 補(bǔ)充申報(bào)□1 0 0 基本信息二、年度納稅申報(bào)表 得稅年度納稅申報(bào)表（ A類） 行次 類別 項(xiàng) 目 金 額1 一、營業(yè)收入( 填寫A 1 0 1 0 1 0 \ 1 0 1 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 )2 減：營業(yè)成本( 填寫A 1 0 2 0 1 0 \ 1 0 2 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 )3 營 業(yè)稅金及附加4 銷 售費(fèi)用(填 寫A10 4000)5 管 理費(fèi)用(填 寫A10 4000)6 財(cái) 務(wù)費(fèi)用(填 寫A10 4000)7 資 產(chǎn)減值損失8 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益9 投 資收益10 二、營業(yè)利潤( 1 2 3 4 5 6 7 + 8 + 9 )11 加：營業(yè)外收入( 填寫A 1 0 1 0 1 0 \ 1 0 1 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 )12 減：營業(yè)外支出( 填寫A 1 0 2 0 1 0 \ 1 0 2 0 2 0 \ 1 0 3 0 0 0 )13 三、利潤總額（1 0 + 1 1 1 2 ）14 減：境外所得（填寫 A108010 ）15 加：納稅調(diào)整增加額（填寫A 1 0 5 0 0 0 ）16 減：納稅調(diào)整減少額（填寫A 1 0 5 0 0 0 ）17 減：免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除（填寫A 1 0 7 0 1 0 ）18 加：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫A 1 0 8 0 0 0 ）19 四、納稅調(diào)整后所得（1 3 1 4 + 1 5 1 6 1 7 + 1 8 ）20 減：所得減免（填寫A 1 0 7 0 2 0 ）21 減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫A 1 0 7 0 3 0 ）22 減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫A 1 0 6 0 0 0）23 五、應(yīng)納稅所得額（1 9 2 0 2 1 2 2 ）24 稅率（2 5 % ）25 六、應(yīng)納所得稅額（2 3 2 4 ）26 減：減免所得稅額（填寫A 1 0 7 0 4 0 ）27 減：抵免所得稅額（填寫A 1 0 7 0 5 0 ）28 七、應(yīng)納稅額（2 5 2 6 2 7 ）29 加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填寫A 1 0 8 0 0 0 ）30 減：境外所得抵免所得稅額（填寫A 1 0 8 0 0 0 ）31 八、實(shí)際應(yīng)納所得稅額（2 8 + 2 9 3 0 ）32 減：本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額33 九、本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（3 1 3 2 ）34 其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額( 填寫A 1 0 9 0 0 0 )35 財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（填寫A 1 0 9 0 0 0 ）37 以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額38 以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額附列資料 總機(jī)構(gòu) 主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額( 填寫A 1 0 9 0 0 0 )A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類）36利潤總額計(jì)算應(yīng)納稅所得額計(jì)算應(yīng)納稅額計(jì)算二、年度納稅申報(bào)表 收入費(fèi)用明細(xì)表 主要反映企業(yè)按照會(huì)計(jì)政策所發(fā)生的成本、費(fèi)用情況。11）十、集成電路自主設(shè)計(jì)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（1 5 247。1 1 ）二十二、從事軟件產(chǎn)品開發(fā)和技術(shù)服務(wù)的技術(shù)人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例（3 2 247。 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 2023年度、 2023年度捐贈(zèng)數(shù)據(jù) 捐贈(zèng) 數(shù)據(jù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn) 一、年度納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量 （二）數(shù)據(jù)質(zhì)量 當(dāng)前問題： 填報(bào)質(zhì)量不高，錯(cuò)填、漏填，數(shù)據(jù)前后不一致，表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系不符大量存在 。1 1 ） 其中：嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入十三、軟件企業(yè)的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例（1 8 247。6 ）五、企業(yè)收入總額六、集成電路制造銷售（營業(yè)）收入關(guān)鍵指標(biāo)情況（2 0 1 1 年1 月1 日以后成立企業(yè)填報(bào)）集成電路生產(chǎn)企業(yè)認(rèn)定文號(hào)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成資質(zhì)等級(jí)認(rèn)定證書編號(hào)一、企業(yè)本年月平均職工總?cè)藬?shù)人員指標(biāo)A10 7042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表基本信息企業(yè)成立日期軟件企業(yè)認(rèn)定證書編號(hào)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)認(rèn)定證書編號(hào)前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 小計(jì)1 前五年度 *2 前四年度 *3 前三年度 * *4 前二年度 * * *5 前一年度 * * * *6 本年度 * * * * * *7 *891011本年允許抵免的專用設(shè)備投資額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額12（ 41011）以前年度已抵免額8 910（5 + 6 + 7 + 8+9）本年實(shí)際抵免的各年度稅額11行次 項(xiàng)目專用設(shè)備投資情況年度1本年抵免前應(yīng)納稅額2本年允許抵免的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額本年允許抵免節(jié)能節(jié)水的專用設(shè)備投資額本年允許抵免的安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資額A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表本年實(shí)際抵免稅額合計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免的稅額合計(jì)3本年可抵免稅額4 = 3 1 0 % 5 6 7二、年度納稅申報(bào)表 境外所得抵免表： 本表反映企業(yè)發(fā)生境外所得稅如何抵免以及抵免具體計(jì)算問題。1 2 ）高新技術(shù)企業(yè)證書取得時(shí)間是否發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故是否發(fā)生偷騙稅行為 是□ 否□13收入指標(biāo)人員指標(biāo)八、本年研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（1 1 247。 行次 項(xiàng) 目 金 額1 一、營業(yè)收入（2 + 9 ）2 （一）主營業(yè)務(wù)收入（3 + 5 + 6 + 7 + 8 ）3 售商品收入4 其 中：非貨幣 性資產(chǎn)交換收入5 供勞務(wù)收入6 造合同收入7 渡資產(chǎn)使用權(quán)收入8 他9 （二）其他業(yè)務(wù)收入（1 0 + 1 2 + 1 3 + 1 4 + 1 5 ）10 售材料收入11 其 中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入12 租固定資產(chǎn)收入13 租無形資產(chǎn)收入14 租包裝物和商品收入15 他16 二、營業(yè)外收入（1 7 + 1 8 + 1 9 + 2 0 + 2 1 + 2 2 + 2 3 + 2 4 + 2 5 + 2 6 ）17 （一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得18 （二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得19 （三）債務(wù)重組利得20 （四）政府補(bǔ)助利得21 （五）盤盈利得22 （六）捐贈(zèng)利得23 （七）罰沒利得24 （八）確