【正文】 項(xiàng)目 1 項(xiàng)目 2 本月實(shí)際與本月預(yù)算、上年同月、上月對(duì)比； 本年累計(jì)實(shí)際與預(yù)算、上年同期累計(jì)對(duì)比。 6S管理體系的基本理念 6S 華潤(rùn)的核心管理體系 是將華潤(rùn)的多元化業(yè)務(wù)與資產(chǎn)劃分為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 ， 并將其作為利潤(rùn)中心進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化管理 ，由此推進(jìn)利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的構(gòu)建 、 落實(shí) 、 監(jiān)控和執(zhí)行的一整套管理體系 。 代表著華潤(rùn)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)使命的決心 實(shí)現(xiàn)使命的途徑 說(shuō)明華潤(rùn)集團(tuán)的行業(yè)選擇標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力和行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位的行業(yè)不做。 代表公司成長(zhǎng)和 個(gè)人成長(zhǎng)同步 表示華潤(rùn)集團(tuán)堅(jiān)信國(guó)有企業(yè)能夠搞好，華潤(rùn)集團(tuán)決心對(duì)國(guó)企改革做出貢獻(xiàn)。 6S體系的核心功能 6S管理體系的基本理念 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 全面預(yù)算 管理報(bào)告 內(nèi)部審計(jì) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 經(jīng)理人考核 管理報(bào)告 6S管理體系的組成 6S管理體系的構(gòu)成 利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 利潤(rùn)中心全面預(yù)算體系 利潤(rùn)中心管理報(bào)告體系 利潤(rùn)中心內(nèi)部審計(jì)體系 利潤(rùn)中心業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 利潤(rùn)中心經(jīng)理人考核體系 戰(zhàn)略構(gòu)建工具 戰(zhàn)略落實(shí)工具 戰(zhàn)略監(jiān)控工具 戰(zhàn)略執(zhí)行工具 戰(zhàn)略管理工具 戰(zhàn)略管理系統(tǒng) 一般管理模式 子公司甲 子公司乙 子公司丙 …… 創(chuàng)新管理模式 利潤(rùn)中心甲 利潤(rùn)中心乙 利潤(rùn)中心丙 …… 成本中心 利潤(rùn)中心 投資中心 利潤(rùn)中心管理模式 6S管理體系的特點(diǎn) 1）實(shí)行利潤(rùn)中心管理模式，投資決策權(quán)高度集中，確保多元化控股企業(yè)的專(zhuān)業(yè)化管理。 管理報(bào)告體系 報(bào)表的分析模式－管理資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 應(yīng)付 應(yīng)收 有息負(fù)債 存貨 固定資產(chǎn)凈值 股東權(quán)益 管理資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 有息負(fù)債 營(yíng)運(yùn)資本需求 固定資產(chǎn)凈值 股東權(quán)益 投入資本 占用資本 管理報(bào)告體系 關(guān)注的重點(diǎn)－價(jià)值創(chuàng)造 MVA = EVA／ （ WACC－固定增長(zhǎng)率 ） （ 假定預(yù)期保持固定年增長(zhǎng)率 ） EVA = ( ROIC – WACC )* IC ROIC = 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) （ 稅后 ） / 投入資本 =經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率 *投入資本周轉(zhuǎn)率 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) （ 稅后 ） = 營(yíng)業(yè)額 *經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率＝營(yíng)業(yè)額 * （ 毛利率 – 營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用率 ） （ 1－稅率 ） 折舊 (假定營(yíng)業(yè)成本 、 營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用未考慮折舊 ） 投入資本 = 現(xiàn)金 + 營(yíng)運(yùn)資本需求 + 固定資產(chǎn)凈值 管理報(bào)告體系 關(guān)注的重點(diǎn) ——價(jià)值創(chuàng)造 價(jià)值創(chuàng)造動(dòng)因： 回報(bào)率差量（ ROIC－ WACC） ：營(yíng)業(yè)額、 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率 、營(yíng)運(yùn)資本需求的變動(dòng)、資本成本等 增長(zhǎng)率的支持能力 ：政治經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和核心能力 如果預(yù)期未來(lái)回報(bào)率差量序列的現(xiàn)值為正，則MVA為正，且增長(zhǎng)率越高，創(chuàng)造的價(jià)值越多。無(wú) 無(wú)12 、 設(shè)備使用率（肇東） 5 實(shí)際產(chǎn)量/ 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力13 、 玉米淀粉出酒率 3 14 、 干物質(zhì)回收率 2 15 、 通過(guò) IS O9001 年審 3 通過(guò)年審為最高分，出現(xiàn)保留意見(jiàn)則為最低分通過(guò) 通過(guò)四、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)視角16 、 員工調(diào)查 10 調(diào)查對(duì)公司戰(zhàn)略的了解、對(duì)公司的滿(mǎn)意度、工作熱情等。 ? 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì) 、 產(chǎn)品類(lèi)別或市場(chǎng)區(qū)域等可將二級(jí)利潤(rùn)中心再細(xì)分為若干 利潤(rùn)點(diǎn) 。 ? 一個(gè)大的業(yè)務(wù)單元內(nèi)的業(yè)務(wù)細(xì)分應(yīng)遵循同口徑標(biāo)準(zhǔn) ， 如醫(yī)藥利潤(rùn)中心可下分工業(yè) 、 分銷(xiāo) 、 零售等 ， 工業(yè)又可細(xì)分為西藥制劑 、中成藥等 ， 可以將利潤(rùn)點(diǎn)設(shè)為：工業(yè) —西藥制劑 、 分銷(xiāo)等 ， 而不是：西藥制劑 、 分銷(xiāo) 。 如工業(yè)企業(yè)的具有獨(dú)立法人資格的銷(xiāo)售公司不宜作為利潤(rùn)點(diǎn) （ 屬于工業(yè)的銷(xiāo)售環(huán)節(jié) ） ， 應(yīng)與工業(yè)公司合并為一個(gè)利潤(rùn)點(diǎn)；但其附帶進(jìn)行的代銷(xiāo)業(yè)務(wù)則應(yīng)作為獨(dú)立的利潤(rùn)點(diǎn) （ 屬分銷(xiāo)業(yè)務(wù) ） 。 ? 業(yè)務(wù)單元的劃分隨著內(nèi)部業(yè)務(wù)整合進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整 。 2） 設(shè)計(jì) 6S管理報(bào)表 ， 建立 6S體系的核心信息載體 （ 續(xù) ） 6S實(shí)施的基本步驟 ? 個(gè)性表 （ 附表或 T2） 的設(shè)計(jì) 由各業(yè)務(wù)單元根據(jù)自身業(yè)務(wù)管理的需要設(shè)計(jì)內(nèi)容與格式； 基本分析模式仍為當(dāng)期與歷史及預(yù)算數(shù)據(jù)的對(duì)比； 業(yè)務(wù)單元的層級(jí)越低 ， 報(bào)表的內(nèi)容越具體 、 越詳細(xì) 。 , March 9, 2023 ? 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 :47:5207:47:52March 9, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 2023年 3月 9日星期四 7時(shí) 47分 52秒 07:47:529 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線(xiàn)向前。 :47:5207:47Mar239Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿(mǎn)，留一份不足，可得無(wú)限完美。 。 , March 9, 2023 ? 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話(huà)。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 3月 9日星期四 7時(shí) 47分 52秒 07:47:529 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 3月 9日星期四 上午 7時(shí) 47分 52秒 07:47: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 :47:5207:47Mar239Mar23 ? 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 2023年 3月 9日星期四 7時(shí) 47分 52秒 07:47:529 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 :47:5207:47:52March 9, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , March 9, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 。 :47:5207:47Mar239Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 五、 6S創(chuàng)新 —— 戰(zhàn)略圖與平衡計(jì)分卡的引入 6S管理體系與 BSC 利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 利潤(rùn)中心全面預(yù)算體系 利潤(rùn)中心管理報(bào)告體系 利潤(rùn)中心內(nèi)部審計(jì)體系 利潤(rùn)中心業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 利潤(rùn)中心經(jīng)理人考核體系 BSC BSC關(guān)鍵指標(biāo) BSC戰(zhàn)略圖 描述戰(zhàn)略：平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略圖 描述戰(zhàn)略：平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略圖戰(zhàn)略圖模板 提高股東價(jià)值 營(yíng)收成長(zhǎng)戰(zhàn)略 生產(chǎn)力提升戰(zhàn)略 開(kāi)創(chuàng)經(jīng)銷(xiāo)優(yōu)勢(shì) 提高顧客價(jià)值 改善成本結(jié)構(gòu) 提高資產(chǎn)利用率 股東所享價(jià)值 資本運(yùn)用報(bào)酬率 (ROCE) 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 顧客關(guān)系 顧客價(jià)值取向 運(yùn)營(yíng)優(yōu)勢(shì) 產(chǎn)品 / 服務(wù)特性 關(guān) 系 形 象 時(shí)間 品質(zhì) 價(jià)格 服務(wù) 關(guān)系 品牌 “開(kāi)創(chuàng)經(jīng)銷(xiāo)優(yōu)勢(shì)” （創(chuàng)新流程） “建立顧客價(jià)值” （顧客管理流程） “建立運(yùn)營(yíng)優(yōu)勢(shì)” （運(yùn)營(yíng)流程） “成為良好的企業(yè) 公民 ” （法令規(guī)范 與 環(huán)境流程） 提升無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值及對(duì)戰(zhàn)略的貢獻(xiàn) 人力資本 信息資本 組織資本 財(cái)務(wù)層面 客戶(hù)層面 內(nèi)部流程層面 學(xué)習(xí)與 成長(zhǎng)層面 新的營(yíng)收來(lái)源 顧客利潤(rùn)貢獻(xiàn) 單位成本 資產(chǎn)利用率 顧客爭(zhēng)取 顧客延伸 顧客滿(mǎn)意 財(cái)務(wù)層面 提高股東價(jià)值 收入增長(zhǎng)戰(zhàn)略 增加收入機(jī)會(huì) 提升客戶(hù)價(jià)值 ?新的收入來(lái)源：新的產(chǎn)品、客戶(hù)和市場(chǎng) ?提高現(xiàn)有客戶(hù)的利潤(rùn)率 生產(chǎn)率提升戰(zhàn)略 改善成本結(jié)構(gòu) 提高資產(chǎn)利用率 ?減少現(xiàn)金費(fèi)用 ?減少次品、提高產(chǎn)出 ?提高現(xiàn)有資產(chǎn)管理能力 ?通過(guò)增加投資消除瓶頸 客戶(hù)層面 財(cái)務(wù)層面 客戶(hù)層面 ?客戶(hù)盈利率 價(jià)格 質(zhì)量 可獲得性 可選擇性 功能 服務(wù) 伙伴 品牌 產(chǎn)品 (或服務(wù) )特征 客戶(hù)關(guān)系 企業(yè)形象 ?市場(chǎng)份額 ?特定客戶(hù)特定產(chǎn)品的占有率 ?客戶(hù)獲取率 ?客戶(hù)維持率 ?客戶(hù)滿(mǎn)意度 客戶(hù)層面 ——價(jià)值取向 價(jià)值取向 定位 1： 總體低成本 ?豐田 ?麥當(dāng)勞 ?戴爾 ?美國(guó)西南航空公司 ?沃爾瑪 定位 2： 產(chǎn)品領(lǐng)先 ?索尼 ?奔馳 ?默克，強(qiáng)生 ?英特爾 定位 3： 整體客戶(hù)解決方案 ?IBM ?通用電器動(dòng)力 ?美孚 定位 4： 系統(tǒng)鎖定 ?微軟、思科 ?EBAY ?VISA,萬(wàn)事達(dá) 內(nèi)部流程 創(chuàng)造客戶(hù)價(jià)值 開(kāi)創(chuàng)經(jīng)銷(xiāo)優(yōu)勢(shì) 運(yùn)營(yíng)管理流程 客戶(hù)管理流程 ?發(fā)現(xiàn)新機(jī)會(huì) ?篩選項(xiàng)目 ?設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品 ?投入新產(chǎn)品 ?挑選客戶(hù) ?獲得新客戶(hù) ?留住客戶(hù) ?深入發(fā)展客戶(hù)關(guān)系 創(chuàng)新流程 法規(guī)和社會(huì) ?增進(jìn)和供應(yīng)商的關(guān)系 ?制造產(chǎn)品和提供服務(wù) ?分銷(xiāo)給客戶(hù) ?管理風(fēng)險(xiǎn) ?在改善環(huán)境、員工健康和工作安全方面進(jìn)一步提高 ?政策法規(guī)程序的管理 ?促進(jìn)社會(huì)發(fā)展 增加顧客價(jià)值 建