操作風險管理教材(ppt79頁)-wenkub
2023-02-28 16:50:11 本頁面
【正文】 作性風險 ，這類風險通常表現(xiàn)為金融機構(gòu)由于人員、系統(tǒng)、程序等因素而引起的操作失敗或失誤。 操作風險的特征 —— 非系統(tǒng)性 ?例如， 在交易規(guī)模及結(jié)構(gòu)變化不太迅速的業(yè)務領(lǐng)域，如 傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務 ，雖然操作風險造成的損失不一定低，但 發(fā)生 操作風險的 頻率 卻 相對較低 ； ?而交易規(guī)模及結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務領(lǐng)域，如 電子銀行業(yè)務 ，受到操作風險沖擊的可能性卻很大。 操作風險的特征 內(nèi)生性 ?從 風險成因 看， 信用風險 主要取決于借款人或交易對手的資信狀況， 市場風險 主要取決于市場價格的波動 → 這些風險因子都存在于金融機構(gòu)以外，屬于 外生變量 。沖銷 系統(tǒng) 示例： 有缺陷的內(nèi)部流程 事件 例如： 操作風險的涵義 ?實踐中，金融機構(gòu)通常還采用 編制風險目錄 的方式把操作風險的 成因 、 損失事件 及最終影響 一一對應，使得操作風險的定義更加具體化。 ? 此后， 英國銀行家協(xié)會 又給出了一個內(nèi)容更完整的定義，認為 操作風險 是“ 由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當或失敗，以及由于外部事件而導致直接或間接損失的風險 ”。 操作風險的涵義 ? 總起來看， 定義的方式 有兩大類： 直接方式 和 間接方式 。 第一節(jié) 操作風險的識別 一、操作風險的涵義與特征 （一）涵義 ?操作風險 可以泛指在金融機構(gòu)運作過程中一系列可能發(fā)生的損失，這些損失可能源于某種 電腦病毒的發(fā)作 ，也可能由某些特定情況下 決策者的一個失誤 而導致，或者來源于 第三方的欺詐 。但與 市場風險 和 信用風險相比，金融機構(gòu)對操作風險的認識和管理長期出于 低水平 。 ? 20世紀 90年代以來， 巴林銀行 、 大和銀行等許多國際大型金融機構(gòu)因嚴重的操作風險管理失敗導致?lián)p失后 → 人們才逐漸將視角投向這一范疇。 ?實踐中， 操作風險 的發(fā)生往往又和 市場風險 、 信用風險 交織在一起。 ? 間接方式 把 操作風險 定義為 除信用風險和市場風險以外 的所有風險，巴塞爾委員會最初就采用這種方式來定義的。這一定義被巴塞爾委員會所接受，最終刪去“直接和間接”，寫入了 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 。 操作風險的涵義 原因 例如： 內(nèi)部作假 法律責任 操作風險的特征 —— 內(nèi)生性 ? 而 操作風險 的 成因 包括兩大部分： ? 其一 是由于 人員 、 系統(tǒng) 、 程序 等因素引起操作失敗或失誤； ? 其二 是在應對外部事件或外部環(huán)境時（如政治、稅收、監(jiān)管等）因 采取了不適當?shù)牟呗?而引起的損失。 操作風險的特征 難以量化 ?迄今為止，量化操作風險仍然是一項困難的工作。 ?具體又包括以下三類： 內(nèi)部操作風險 1）人員風險 ?是指因金融機構(gòu)員工發(fā)生 內(nèi)部欺詐 、 失職違規(guī) ，以及因員工的 知識 /技能匱乏 、 核心員工流失 、金融機構(gòu) 違反勞動用工法 等造成損失或其他不良影響而導致的風險。 ?系統(tǒng)中斷持續(xù)近三天，直接受到影響的客戶約為 250萬，占其客戶總數(shù)的 1/4。然而該交易員在操作時卻誤把指令輸成“以每股 1日元的價格賣出 61萬股”。為此，瑞穗證券公司的損失達到了 400多億日元。系統(tǒng)對操作失誤作出了警告，但由于缺乏必要的控制性措施，導致交易被放行，顯然流程設計還存在缺陷。 證券交易所的系統(tǒng)缺陷交易未能及時取消，不得不強制交割，形成實際損失。 ?事后，法國興業(yè)銀行在對這一欺詐交易事件進行解釋說明中指出“ 在該事件的實際操作中，該交易員使用了多種欺騙方法來規(guī)避相關(guān)的交易被查出： 法國興業(yè)銀行的內(nèi)部欺詐案 ?首先， 他確保所執(zhí)行的違規(guī)操作的特征不會引起高幾率的控制核查：舉例來說，他選擇的違規(guī)交易中 不帶有任何包括現(xiàn)金流動 、 保證金追繳要求 和 那些需要得到及時確認的 操作行為； ?其次， 他盜用了操作人員管理的 IT系統(tǒng)權(quán)限，用于取消特定的交易行為； 法國興業(yè)銀行的內(nèi)部欺詐案 ?再次， 他偽造了相關(guān)數(shù)據(jù)，使得他能夠偽造虛假操作數(shù)據(jù)的來源； ?并且 ，他確保了在每次虛假操作中使用另一個不同于他剛剛?cè)∠慕灰字械慕鹑诠ぞ?，目的是為了增加他?guī)避相關(guān)審查的幾率”。 按損失事件的類型劃分 就業(yè)政策與工作場所安全性 ?由于不履行合同或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。 按損失事件的類型劃分 有形資產(chǎn)的損失 ?由于災難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。 ?隨著 金融信息化程度的提高 ，這類風險的表現(xiàn)也越來越突出，據(jù)中國銀監(jiān)會通報，2023年 3月 ~2023年 1月間，國內(nèi)共發(fā)生了五起影響較大的 科技風險事件 ： 科技風險事件 ? 1） ， 交行 因主機監(jiān)控軟件缺陷，導致系統(tǒng)癱瘓近 4個小時，所有 營業(yè)網(wǎng)點 無法正常開展業(yè)務。 ? 5） ， 北京銀行 因 主干專線設備 發(fā)生故障，造成在京 117家支行所屬網(wǎng)點柜臺交易無法正常進行，造成營業(yè)中斷 1個小時。 ?為了了解金融機構(gòu)操作風險的狀況， 巴塞爾委員會 于 2023~2023年間進行兩次“ 關(guān)于操作風險量化影響度的調(diào)查 ”。 三、不同業(yè)務線的操作風險 ?不同業(yè)務面對的操作風險會存在著差異，例如， 相對于公司金融業(yè)務而言， 零售銀行業(yè)務 的操作風險常來自于 外部欺詐
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