操作風(fēng)險管理概述與實務(wù)-wenkub
2023-02-28 16:43:52 本頁面
【正文】 離，防止越權(quán)交易和欺詐行為等，都是典型的防范操作風(fēng)險的手段。 起步階段（續(xù)） 發(fā)展完善階段 （ 1） 《 中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見 》 （ 2023年 2月） ?要求銀行制定切實可行的新資本協(xié)議實施規(guī)劃 ?首次提出銀行應(yīng)對操作風(fēng)險計提資本 ?此外還指出銀監(jiān)會將加快操作風(fēng)險資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進程，并將公布符合我國商業(yè)銀行實際的操作風(fēng)險資本計算方法 ——2023年至今 （ 2） 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引 》 （ 2023年 5月） ?首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險的定義和操作風(fēng)險事件的分類 ?明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險管理提供組織和職能保證 ?強調(diào)加強內(nèi)部控制對降低操作風(fēng)險的重要意義 發(fā)展完善階段（續(xù)） （ 3） 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引 》 （ 2023年 10月） ?我國商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法 ?明確了商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時總收入的范圍，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類原則 ?制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計原則 ?提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失事件統(tǒng)計的主要內(nèi)容 發(fā)展完善階段（續(xù)） （ 4） 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 》 （２０１ 2年 1號令） 以巴塞爾新資本協(xié)議（ Basel II）三大支柱為基礎(chǔ)，統(tǒng)籌考慮第三版巴塞爾協(xié)議（ Basel III）的新要求，構(gòu)建了符合國內(nèi)銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管框架 《 辦法 》 分 10章、 180條和 17個附件，其中第六章對操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量進行了規(guī)范 發(fā)展完善階段（續(xù)） 三、操作風(fēng)險管理實務(wù) ——以某商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理項目為例 （一）名詞解釋 操作風(fēng)險偏好是對操作風(fēng)險的基本態(tài)度和公司管理層對操作風(fēng)險管理的承諾。 綠色表示安全區(qū)域，黃色表示應(yīng)加強監(jiān)控的區(qū)域；橙色表示應(yīng)予警戒的區(qū)域，紅色表示不可忍受區(qū)域。剩余風(fēng)險暴露是指考慮相關(guān)控制措施的影響，即操作風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和嚴(yán)重程度在控制措施后有可能降低的情況下，未來一年內(nèi)發(fā)生操作風(fēng)險損失的可能性和金額。 風(fēng)險監(jiān)測 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)：代表 某一風(fēng)險領(lǐng)域變化情 況并可定期監(jiān)控的統(tǒng) 計指標(biāo) ,可用于監(jiān)測可 能造成損失事件的各 項風(fēng)險及控制措施， 并作為反映風(fēng)險變化 情況的早期預(yù)警指標(biāo)。例如 公司授信業(yè)務(wù)類別對應(yīng)的主 流程 有： ?公司授信（截至批復(fù)前）流程 ?一般授信提款流程 ?貸后管理流程 …… 主流程項下，主要的執(zhí)行環(huán)節(jié)。 識別每個步驟中的控制措施。 2 該行特別關(guān)注的事件。 各業(yè)務(wù)條線部門可依據(jù)自身的管理需求，調(diào)低操作失誤事件認(rèn)定起點和 /或擴大收集范圍。 依據(jù)目前的內(nèi)外部環(huán)境，若這類 風(fēng)險事件發(fā)生，可能會帶來多大 的財務(wù)損失。 例如可能由 1年發(fā)生 1次，變?yōu)槊總€月發(fā)生 1次。 （ 2）依據(jù)警示內(nèi)容劃分：分為風(fēng)險指標(biāo)、控制指標(biāo)和暴露指標(biāo)。 有效的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)應(yīng)當(dāng)具備以下特征： 關(guān)鍵性、容易獲取 與風(fēng)險驅(qū)動因素或風(fēng)險暴露相關(guān) 是可以量化的指標(biāo) 與目標(biāo)和風(fēng)險擁有者相聯(lián)系 …… 在預(yù)警信息產(chǎn)生后，立刻啟動行動方案 原可能發(fā)生的損失事件可能因此而未發(fā)生 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（ KRI）的意義 謝謝大家！ 演講完畢，謝謝觀看！ 。 銀行層級 KRI 的意義： 可以了解銀行所關(guān)注的操作風(fēng)險的風(fēng)險暴露，是否控制在可以容忍的范圍內(nèi)，并可在預(yù)警信息產(chǎn)生時，及時采取應(yīng)對方案。 不同的業(yè)務(wù)條線或單位，由于運營規(guī)模不同，對于操作風(fēng)險的容忍度會有相當(dāng)?shù)牟町?，因此?yīng)適用不同輪廓的風(fēng)險地圖來協(xié)助判斷特定風(fēng)險的暴露是否維持在可容忍的范圍之內(nèi)，通常采用綜合判斷方式設(shè)定容忍度邊界 甲分行 乙分行 頻率 頻率 嚴(yán)重度 嚴(yán)重度 風(fēng)險地圖的意義 高 低 影響 低頻 高損 高頻 高損 低頻 低損 高頻 低損 高 低 頻率 嚴(yán)重關(guān)注，徹底避免 作為日常管理，列入成本 積極重視，強化管理 引入外部數(shù)據(jù)庫、保險，進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移 風(fēng)險地圖示例 不能容忍范圍 警戒范圍 加強監(jiān)控范圍 安全范圍 1 內(nèi)部人員竊取有價證券 （四）操作風(fēng)險監(jiān)測 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（ KRI）的類型 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) ( key risk indicator)是指能代表操作風(fēng)險水平變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標(biāo)。 控制措施效果主要是降低操作風(fēng)險事件的發(fā)生頻率，而對事件發(fā)生時的影響效果可能無控制能力或控制能力較弱。 風(fēng)險與控制自我評估（ RCSA）問卷 流程分析 : 流程綜合說明表 RCSA問卷 子流程 步驟 控制 類型 風(fēng)險事 件類型 風(fēng)險因 子類型 重要空白憑證出入庫管理 出庫 崗位分離 內(nèi)部人員竊取有價證券 不當(dāng)?shù)男匠牦w系 風(fēng)險事件類型 控制類型 風(fēng)險因子類型 子流程 … 固有風(fēng)險暴露評分 剩余風(fēng)險暴露評分 控制有效性
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