【正文】 項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 1. 滾動更新階段工作計劃。 ? ? 更新訪談問卷 ? ? 畢馬威 8. 匯總訪談信息，形成總體紀要或報告，對中國網通的全面預算管理相關內容進行細分整理，建立關鍵流程目錄。 ? ? 設計訪談問卷 畢馬威 6. 與管理層和相關員工進行訪談，確認當前公司各級管理層 的管理職責以及現(xiàn)有財務管理狀況，包括：預算責任中心、預算編制、預算執(zhí)行和控制、預算考評等預算管理的各個方面。 5. 完成 ERP業(yè)務需求的初步分析 管理創(chuàng)新項目 Page 11 項目范圍（續(xù)） 中國網絡通信集團公司 綜合部 企業(yè)發(fā)展部 計劃財務部 監(jiān)管事務部 海外拓展部 信息技術部 人力資源部 審計部 黨群工作部（機關黨委） 集團工會 紀檢監(jiān)察 體制標準委員會 戰(zhàn)略投資委員會 預算管理委員會 人力資源委員會 南方拓展部 互聯(lián)網業(yè)務部 工程建設部 網絡運維部 市場經營部 帳務清算中心 集團客戶中心 網管中心 中國電話號簿公司 北方 10省通信公司 中國網絡通信（控股）有限公司 其他控股、參股公司 吉通通信有限責任公司 地市縣 總公司 省 /直轄市 地市縣 管理創(chuàng)新項目 Page 12 交付品范圍 ? 大客戶發(fā)展計劃及費用預算 ? 信息系統(tǒng)維護費用預算 ? 技術開發(fā)計劃及費用預算 ? 日常費用預算 ? 審計計劃及費用預算 ? 人力資源變動計劃及費用預算 ? 財務預算 管理創(chuàng)新項目 Page 13 1. 項目組織 2. 項目背景 3. 項目目標與項目范圍 4. 項目工作方法、工作步驟及交付品 5. 報價 目錄 管理創(chuàng)新項目 Page 14 項目范圍和進程表 5 周 3周 3周現(xiàn)狀訪談、調研 診斷性分析 未來全面預算管理流程 設計 第一階段 項目啟動 現(xiàn)狀訪談、調研 診斷性分析 第二階段 未來全面預算管理流程設計 第三階段 未來全面預算管理表格、報表的設計 3周 未來全面預算管理表格、報表的設計 轉變促成 項目管理 培訓與知識轉移 項目周期共約 18周 第四階段 未來全面預算管理體系在北方十省的全面實施和推廣 9周 注：整個項目過程需要得到中國 XXXX的全力支持，才能確保工作按進度進行 未來預算管理體系在北方十省的全面實施和推廣 中國 XXXX總部及十個省 管理創(chuàng)新項目 Page 15 項目工作方法及交付品 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 第一階段主要目標： 動員、統(tǒng)一中國 XXXX對項目背景、目標、工作方法、交付成果等方面的認識，為項目的開展作好初期準備 對中國 XXXX的預算管理現(xiàn)狀進行深入了解，識別公司目前的管理架構，現(xiàn)有問題及各級單位對預算管理體系的管理需求，并確定初步建議方向 主要工作任務 交付品 網通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 1. 準 備 項 目 啟 動 會 議 資 料 ， 協(xié)助 中 國 網 通 編 制 員 工 動 員信。 ? 由于中國 XXXX是一家新的電信企業(yè)，因此其預算管理缺乏統(tǒng)一制度和流程規(guī)范，不能發(fā)揮有效的管理作用； ? 中國 XXXX脫胎于原中國電信集團，因此其現(xiàn)有的預算管理體制很大程度上延續(xù)了原中國電信的舊管理體制，面對新的競爭環(huán)境，亟需進行改革。 ? 中國 XXXX集團實行二級法人制的計劃財務管理體制。 ? 選派最優(yōu)秀的項目團隊： 3個資深香港和國內注冊會計師、 3個董事總經理、 2個董事、 3個電信行業(yè)資深專家、及眾多財經專業(yè)的顧問，共十人團隊、。 ? XXXX管理咨詢強有力的 ERP經驗和實施隊伍。 ? 公司實施以效益為中心的全面預算管理、統(tǒng)一核算標準，實現(xiàn)資源的有效配置和科學的績效考核； ? 總部、省級子公司兩級管理機構。 管理創(chuàng)新項目 Page 6 項目組織架構 根據(jù)我們所建議的項目管理與實施方法，建議由 XXXX與中國 XXXX組成聯(lián)合項目小組。 ? ? 項 目 啟 動 會議資料 ? ? 員 工 動 員 信 ? ? 準 備 相 應 交付品 ? ? 畢馬威 2. 進 行 項 目 前 期 準 備 ， 指 導 中國 網 通 收 集 分 析 如 下 資 料 ，包括： ? ? 公司組織架構圖及部門職責 ? ? 部門崗位結構圖 ? ? 主要財務管理相關人員名單及聯(lián)系方式 ? ? 戰(zhàn)略規(guī)劃內容 ? ? 年度預算及財務報表 ? ? 會計科目說明 ? ? 各種管理報表（含預算執(zhí)行分析報告） ? ? 電信服務種類 ? ? 現(xiàn)有預算管理體系流程圖 ? ? 績效考核指標及辦法 ? ? 按照資料清單準備相應資料 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 Page 16 項目工作方法及交付品 主要工作任務 交付品 網通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 3. 召開項目啟動會議，中國網通和畢馬威高層領導致詞作動員。 由于中國網通分支機構眾多，項目時間有限，具體的工作開展將采用多種方式，包括面談、遠程問卷回答及電話訪談等。分析識別中國網通現(xiàn)狀與全球最佳實踐及先進預算管理思想的差距和原因，確定問題的分類。 ? ? 雙周工作計劃 ? ? 編制并提交項目工作計劃 ? ? 畢馬威 2. 確定全面預算管理體系的組織結構。 ? ? 全面預算管理體系組織結構建議 ? ? 與管理層討論訪談中發(fā)現(xiàn)的問題并加以解決 ? ? 準備交付品 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 Page 19 項目工作方法及交付品 主要工作任務 交付品 網通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 3. 根據(jù)全面預算管理體系的組織結構，以及信息在各單位之間流轉的內容、方式和頻率，設計未來預算管理流程，包括： ? ? 戰(zhàn)略制訂及戰(zhàn)略規(guī)劃設計 ? ? 全面預算啟動流程 ? ? 全面預算編制流程 ? ? 全面預算調整流程 ? ? 預算執(zhí)行和監(jiān)控流程 ? ? 預算審批和下達流程 設計全面預算管理手冊和表單，包括： ? ? 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系 ? ? 全面預算管理體系的組織架構 ? ? 全面預算管理流程說明 ? ? 預算審批權限 ? ? 預算編制說明 ? ? 全面預算管理流程 ? ? 全面預算管理操作手冊 ? ? 繪制現(xiàn)狀流程 ? ? 協(xié)助進行流程修改 ? ? 協(xié) 助進行操作手冊的編制 ? ? 設計全面預算管理流程和操作手冊 ? ? 畢馬威 4. 根據(jù)前階段訪談收集的信息，對比畢馬威全球最佳管理實踐以及世界其他公司的先進經驗，識別中國網通在費用控制、資產管理、資金調度等方面的改進點，并指出改進方向和改進方法。 5 周 4周 4周 第一階段 第二階段 第三階段 4周 共 20周 第四階段 8周 主要工作任務 交付品 網通項目組 畢馬威項目組 交付品負責方 1. 準備項目啟動會議資料，協(xié)助中國網通編制員工動員信。 ? ? 設計訪談問卷 畢馬威 6. 與管理層和相關員工進行訪談，確認當前公司各級管理層 的管理職責以及現(xiàn)有財務管理狀況，包括：預算責任中心、 預算編制、預算執(zhí)行和控制、預算考評等預算管理的各個方面。 ? ? 更新訪談問卷 ? ? 畢馬威 8. 匯總訪談信息，形成總體紀要或報告，對中國網通的全面預算管理相關內容進行細分整理，建立關鍵流程目錄。 ? ? 項目周報 ? ? 準備并提交項目周報 ? ? 畢馬威 管理創(chuàng)新項目 Page 23 項目交付品舉例 地市各業(yè)務部門各業(yè)務部門預算編制流程省公司對應業(yè)務部門各業(yè)務部門全年運作計劃開始預算啟動會議紀要是各業(yè)務部門經理根據(jù)以上參考文件組織人員編制／調整相關預算上交各業(yè)務部門經理審批審批是否通過否是上交地市主管副總經理審閱和溝通分業(yè)務或地區(qū)服務收入預算通信終端產品銷售收入預算其他業(yè)務收支預算業(yè)務預算業(yè)務發(fā)展計劃續(xù)建工程預算網絡能力新增計劃新建項目計劃工程設備采購預算生產用固定資產采購預算生產用固定資產變動預算物資采購預算及費用預算固定資產投資及變動預算是否對預算有不同建議否有價通信卡需求計劃通信終端產品需求計劃存貨收發(fā)存預算運輸費用預算將相關市場費用上交市場部審批，將業(yè)務預算、固定資產投資和變動預算、物資采購預算上交省公司相關業(yè)務部門進行審閱和溝通省公司業(yè)務部門對各地市業(yè)務預算、固定資產投資和變動預算、物資采購預算進行審閱和溝通溝通后返回地市各業(yè)務部門將業(yè)務預算、固定資產投資和變動預算、物資采購預算、辦公費預算、業(yè)務招待費預算、運輸費預