健安醫(yī)藥集團公司財務會計管理制度-wenkub
2023-06-09 02:47:01 本頁面
【正文】 核，并報集團總經理批準，根據(jù)具體核準方案處理。 分管應收款的財務人員每月 10 日前對上月帳中的應收款進行清理，存在問題及時向財務經理反映。 多項費用合計時，各項都不得超審批權限。 個人因公借款需有借款審批表，借款金額不得超過個人工資，前欠未清不得再借。 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。 支票的簽發(fā)必須封填收款單位名稱、金額、日期、用途、禁止簽發(fā)空白支票。 第十五條：銀行存款的管理 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。 現(xiàn)金支出制度：企業(yè)的各種支出應盡可能用支票支付，以避免有更多人接觸現(xiàn)金。 五、加強學習，服務市場：堅持以市場為導向，以銷售為龍頭，以產品為依托的原則，通過自身的學習不斷地提高市場服務質量，優(yōu)化服務環(huán)境。 第六章 財務人員工作守則 第十三條：財務人員工作守則 一、實事求是、認真核算：按照《企業(yè)會計制度》和公司財務會計管理制度，記帳、算帳，做到手續(xù)齊全、內容真實、帳目清晰、日清月結、如實地反映公司 的財務狀況和經營成果。 第十二條：考核的原則 一、業(yè)務素質考核：重點考核其財務處理能力、財務管理能力和對國家政策、法規(guī)執(zhí)行情況。 第十條：財務人員調動或離職必須 辦理移交手續(xù)，并接受崗位審計，沒辦理清楚移交手續(xù)的或未經過審計不得離職。 七、負責本企業(yè)財務人員的管理、考核和培訓。 三、維護企業(yè)資產的完整、安全、增值。 三 、所屬企業(yè)一般財務人員由企業(yè)財務部經理提名，由所在企業(yè)報集團 財務部和行政人事部聯(lián)合下文任命。集團總經理審批。 第二條：為了規(guī)范 公司日常財務活動，進一步完善公司財務管理制度，同時便于公司各部門及員工對財務工作進行有效監(jiān)督，更好地貫徹公司財務管理制度，明確職責范圍、維護公司和員工的合法權益，制定本制度。 第三條：本制度適合廣東 健安 集團有限公司和所屬企業(yè)。 第六條：集團總部和所屬企業(yè)根據(jù)工作需要配備相應崗位的財務人員，企業(yè)財務人員占所在企業(yè)編制。 四、集團財務部是集團公司財會業(yè)務的主管部門，各所屬單位財務人員既接受本單位的行政領導，同時接受集團財務部業(yè)務領導，具有雙重性。 四、負責審核企業(yè)財務收支的合法性、合理性和有效性，保證會計核算資料合法、真實、準確、及時、完整。定期進行財 務自查工作。移交內容包括：移交人經管的財務資料、會計憑證、會計帳薄、報表、款項、印章、實物及未了事項等。 二、道德素質考核：重點考核其敬業(yè)精神、責任心、工作態(tài)度及溝通協(xié)作能力。 二、堅持原則，以嚴管理：對違反國家法規(guī)及公司制度的行為堅決制止，對弄虛作假，營私舞弊行為堅決杜絕，并及時向公司領導反映。 第七章 財務管理細則 第十四條：現(xiàn)金管理 一、現(xiàn)金業(yè)務內部控制的目標：保證現(xiàn)金余額的真實性；確?，F(xiàn)金恰當使用；確保現(xiàn)金的可動用性。 現(xiàn)金的預算 控制制度：通過現(xiàn)金收支預測和現(xiàn)金預算來有效地控制現(xiàn)金的庫存量和使用情況。銀行帳戶只供本企業(yè)使用，嚴禁出租，出借帳戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位代收、代支、轉帳套現(xiàn)。接受客戶的支票須由出納交送銀行辦妥進帳手續(xù)后，方可辦理發(fā)貨等有關手續(xù)。 第十六條：資金審批的管理（具體辦法請見下表） 所屬企業(yè)資金管理審批權限表 注：※表示批準，△表示審核，□表示提出 項目 集團總經理 常務副總 （總經理） 財務部 部門負責人 經辦人 個人因公借款 ※ △ △ □ 貨款支付 ※ △ △ □ 差旅費 ※ △ △ □ 業(yè)務招待費 ※ △ △ □ 日常辦公費支出 ※ △ △ □ 項目投資 ※ ※ △ △ □ 固定資產購臵 ※ ※ △ △ □ 工資支出 備案 ※ △ △ □ 福利支出 ※ △ △ □ 稅金支出 ※ △ □ 說明： 月度預算需報常務副總（總經理）審核，集團總經理批準。 差旅費根椐《差旅費報銷管理制度》，按此權限表執(zhí)行 部門經理級以上人員經事前申請才可發(fā)生業(yè)務招待費。 所有支出必須有常務副總（總經理）和財務經理的審批。 應 收款明細帳調減，必須有集團總經理書面批準。 第十九條：應付款的管理 業(yè)務款項由經辦人申請，經過審批后執(zhí)行。 發(fā)票的使用，必須有發(fā)票領用登記薄，記載企業(yè)名稱、開票內容、金額、發(fā)票號碼、發(fā)票領用人、領用時間、發(fā)票領用登記薄納入財務檔案統(tǒng)一管理 ，以便查找。 凡將所開發(fā)票重新更改、退票，必須寫明原因并經財務經理簽字確認后方可退還。 加強報帳管理，當月帳，當月了。 所有費用均計入部門成本，未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應拒收，并說明原因。 2）一般人員出差，在特殊情況需乘坐飛機，必須有總經理審批同意。 2）出差或外地學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排住宿的，按其統(tǒng)一標準報銷的，一律不享受任何補助。 2）到達日 （回公司） 補助計算：上午 12 點前到達的，不享受補助， 12 點后到達的僅享受半天補助費 （以車車票時間為準） 。 出差借款需在回公司后一星期內結算，接待客戶的嚴格按領導批準的額度報帳，超支者，經辦人需說明理由，由領導特批。 經集團總經理批準融資后，雙方需簽訂借款協(xié)議，實行有償占用。 企業(yè)
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