蒙西集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-wenkub
2023-04-28 01:30:27 本頁面
【正文】 實(shí)現(xiàn)的銷售或營業(yè)收入） 銷售或營業(yè)預(yù)算應(yīng)依據(jù)預(yù)算期目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場銷量或勞務(wù)量需求及產(chǎn)（商）品或營業(yè)結(jié)構(gòu)和市場價(jià)格編制。第十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算、營業(yè)外支出預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算本身，其中業(yè)務(wù)預(yù)算、營業(yè)外支出預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算是輔助預(yù)算。規(guī)模較小的子公司也可不設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會，由財(cái)務(wù)部代行預(yù)算委員會權(quán)責(zé)，在公司經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下，吸收各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，開展財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。第十條 集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)部是集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會的常設(shè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)母公司總裁和分管財(cái)務(wù)副總裁的領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)以下工作：（一）草擬集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）；（二）具體負(fù)責(zé)組織各子公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）的審查；（三）根據(jù)依法定程序批準(zhǔn)的子公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案和集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案），匯總、合并編制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案（草案）；（四）監(jiān)督集團(tuán)公司和集團(tuán)公司各成員企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；（五）分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。第七條 各成員企業(yè)應(yīng)按年編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并分季度、月份落實(shí)。第三條 財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時(shí)期內(nèi)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動所作的具體安排。內(nèi)蒙古蒙西高新技術(shù)集團(tuán)有限公司文件INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD.蒙西集司發(fā)[2002]122 號 簽發(fā)人：孫建國關(guān)于印發(fā)《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》的通知集團(tuán)公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門：現(xiàn)將《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》印發(fā)給你們，請依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，并貫徹執(zhí)行。第四條 財(cái)務(wù)預(yù)算由集團(tuán)母公司組織領(lǐng)導(dǎo)，分級歸口管理。第八條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理中的重大管理事宜，各成員企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理工作，將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。第十一條 集團(tuán)子公司成立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會，在總經(jīng)理（或經(jīng)理）和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對所在公司的法定代表人負(fù)責(zé)。第十二條 各子公司的業(yè)務(wù)部門、管理部門、分公司及其子公司是所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位有關(guān)預(yù)算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負(fù)責(zé)人對本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第十六條 業(yè)務(wù)預(yù)算包括銷售（或營業(yè)）預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、銷售（或營業(yè)）成本預(yù)算、銷售（或營業(yè)）稅金及附加預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算和采購預(yù)算等。第十八條 生產(chǎn)預(yù)算是從事工業(yè)生產(chǎn)和施工生產(chǎn)的成員企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)量及其結(jié)構(gòu)的預(yù)算。施工生產(chǎn)成本預(yù)算包括材料費(fèi)預(yù)算、人工費(fèi)預(yù)算、機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算和工程施工成本預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)主要反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品預(yù)計(jì)支出項(xiàng)目金額和預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出。產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、其他直接費(fèi)預(yù)算和制造費(fèi)用預(yù)算編制。其中，人工費(fèi)依據(jù)施工生產(chǎn)量、某種機(jī)械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機(jī)上人工每臺班單價(jià)計(jì)算；其他費(fèi)應(yīng)依據(jù)施工生產(chǎn)量、某種機(jī)械單位生產(chǎn)量臺班消耗量和現(xiàn)行機(jī)上其他費(fèi)每臺班單價(jià)計(jì)算。其基本格式如下： 工程施工成本預(yù)算工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用 成 本 項(xiàng) 目總 成 本（元）單 位 成 本（元）備 注合 計(jì)銷售成本和營業(yè)成本預(yù)算是生產(chǎn)性成員企業(yè)和非生產(chǎn)性成員企業(yè)對預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入和營業(yè)收入所花費(fèi)成本的預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期負(fù)擔(dān)的各種銷售(或營業(yè))稅金及教育費(fèi)附加。其基本格式如下： 期間費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用種類及項(xiàng)目金 額（元）測算過程備 注一、管理費(fèi)用1.2.3.……小 計(jì)二、財(cái)務(wù)費(fèi)用1.2.3.……小 計(jì)三、銷售（營業(yè)）費(fèi)用1.2.3.……小 計(jì)合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出第二十二條 各成員企業(yè)對預(yù)算期內(nèi)從外部購入的商品、材料、低值易耗品等存貨，應(yīng)編制采購預(yù)算。第二十五條 固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括預(yù)算期內(nèi)為本企業(yè)購建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)投資的預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)反映向被投資單位投資的資產(chǎn)項(xiàng)目金額及預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出，從被投資單位分得的股利或利潤，轉(zhuǎn)讓投資收回的資產(chǎn)項(xiàng)目、金額及預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入。該預(yù)算應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃、投資決策資料和其他有關(guān)資料編制。第二十九條 財(cái)務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)利潤
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